- Какие машины попадают под налог на роскошь?
- Налог на роскошь в 2018 году
- Цели введения налога
- Льготы
- Критерии уплаты
- Размер повышающих коэффициентов
- Вас заинтересует:
- Налог на авто на роскошь: как произвести расчет
- Значимость введенного сбора
- Как производится расчет налога на авто на роскошь
- Льготы по налогу на роскошь, касающиеся средств передвижения
- Отчисления на роскошь, касающиеся недвижимости
- Подведем итоги
- Калькулятор расчёта налога на автомобиль на роскошь
- Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2016 году
- Особенности налогообложения дорогих машин в 2016 году
- Что должен знать владелец автомобиля о налоге
- Принцип начисления налога на роскошь
- Реакция крупнейших производителей автомобилей на введение налога
- Какими способами можно избежать взымания налога на роскошь
- Заключение
- Какие машины попадают под налог на роскошь в 2018 году?
- Налог на роскошь в 2018 году
- Льготы
- Как формируется список машин?
- Повышающие коэффициенты налога на роскошь
- Как рассчитать налог на роскошь?
- Налог на роскошь (автомобили) 2018 г. в России
- Список автомобилей 2018 года, с которых придется уплатить налог на роскошь
- Почему список 2018 года увеличился
- Расчет налога на роскошь за авто
- Цель налога
- Кто освобождается
Какие машины попадают под налог на роскошь?
С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.
Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.
Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.
Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.
Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2018 году, а также ознакомимся со списком машин.
Налог на роскошь в 2018 году
Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.
С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.
Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.
Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.
Статистика:
- в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
- в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
- в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
- в 2018 году — более 900.
Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.
Цели введения налога
Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:
- такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
- решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.
Льготы
Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:
- родители многодетных семей;
- инвалиды;
- ветераны Великой Отечественной войны;
- участники боевых действий;
- герои РФ и СССР.
Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.
Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:
- Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
- Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
- ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2018 году.
Критерии уплаты
Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:
- марка, модель машины;
- тип двигателя, его объем;
- количество лет, которые прошли с года выпуска.
Размер повышающих коэффициентов
Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:
| Возраст ТС | ||||
| до года | 1-2 | 2-3 | более 3 лет | |
| коэффициенты | 1,5 | 1,3 | 1,1 | 1,0 |
Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.
Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.
Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:
- Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
- Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.
Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.
Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.
Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.
Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2018 году:
| Стоимость | Автомобили |
| Выше 3 миллионов рублей | Audi (Q7 quattro, A7 Sportback quattro, A6 allroad quattro, A5 Sportback Quattro, A6 Limousine Quattro и другие) |
| BMW | |
| Cadillac (Escalade, Escalade ESV) | |
| Chevrolet (Tahoe, Camaro) | |
| Ford (Explorer Limited, Explorer Limited Plus, Explorer Sport) | |
| Hyundai (Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite и другие) | |
| Infiniti | |
| Jaguar | |
| Land Rover | |
| Lexus | |
| Maserati (Ghibli, Levante) | |
| Mercedes Benz | |
| Nissan (Patrol (Base), Patrol HIGH, Patrol TOP, Murano, Pathfinder Top) | |
| Porsche (Carrera, Panamera, 911, Turbo, GT3, Cayenne, Cayman, Macan, Genesis G90 L, Boxster) | |
| Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6) | |
| TOYOTA | |
| VOLVO | |
| 5-10 миллионов рублей | Aston Martin |
| Audi | |
| Bentley (Flying Spur V8, New Continental GT V8, GT V8) | |
| BMW | |
| Chevrolet Corvette | |
| Jaguar | |
| Land Rover | |
| Lexus | |
| Maserati | |
| MercedesBenz | |
| Nissan (GT-R (R35) Premium Edition, Patrol HIGH) | |
| Porsche (Carrera, Panamera, 911, Cayenne, Macan) | |
| Hyundai Genesis | |
| 10-15 миллионов рублей | Aston Martin |
| Bentley | |
| Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T) | |
| Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder) | |
| Land Rover | |
| Maserati (Quattroporte GTS, Quattroporte GTS GranSport, GranCabrio) | |
| MercedesBenz | |
| Porsche | |
| Rolls-Royce Ghost | |
| Jaguar (F-TYPE SVR 5.0 V8 S/C Coupe 575PS AWD AUTO (ST7)) | |
| BMW i8 | |
| Land Rover | |
| Свыше 15 миллионов рублей | Aston Martin |
| Bentley | |
| Bugatti (Veyron) | |
| Ferrari | |
| Lamborghini | |
| MercedesBenz | |
| Porsche Panamera | |
| Rolls-Royce |
С полным списком можно ознакомиться на сайте организации (https://minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2017_dlya_publikatsii.pdf).
Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.
Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.
Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.
Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.
Вас заинтересует:
Источник: https://pravo-auto.com/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-spisok/
Налог на авто на роскошь: как произвести расчет
Начиная с 2015 года, в стране стал актуальным дополнительный налоговый сбор, так называемый «налог на роскошь». Учитывая количество различных отчислений в пользу государства, существовавших ранее, нельзя недооценить значимость события. В этом материале мы обсудим налог на роскошь на авто, в общих чертах опишем обложение им недвижимых объектов.
Речь идет об обложении дополнительными отчислениями:
- наименований недвижимости класса люкс;
- дорогих и статусных автотранспортных средств передвижения.
Налог на авто на роскошь
Значимость введенного сбора
Основной перечень задач, которые должно выполнять новое отчисление, поступающее в бюджет стран, назван правительством. Это:
- регулирование денежных потоков, обращающихся внутри страны, а также изменение их направленности на область развития определенных секторов экономики страны;
- предотвращение коррупции и повышение величины поступающих в государственную казну средств.
Сегодня речь идет о взятии средств с населения, благосостояние которого превышает удобоваримые границы, у весьма состоятельных людей, предпочитающих передвигаться на дорогом транспорте и проживать в роскошной недвижимости. Каждое наименование во владении этих людей может быть не в единственном экземпляре.
Обратите внимание! К роскошным средствам передвижения относятся автомобили, водные и воздушные суда, например яхты и личные самолеты. Регулировка искомого налогового отчисления производится посредством правил и нормативов, внесенных в Налоговый кодекс страны в главе под номером 28.
Если рассматривать список подлежащего налогообложению транспорта, то внутри него можно найти следующие наименования:
- машины, цена которых находится в промежутке от трех миллионов российских рублей;
- суда, ходящие по воде, то есть яхты, катера и лодки, кроме обычных наименований, общая длина которых менее 6 метров, для них величина налогового сбора составляет 10% от имеющегося минимума;
- суда воздушные, ставка обложения для них такая же, какая существует для водных.
Как мы уже упомянули, если цена авто превышает три миллиона рублей, автомобиль подлежит обложению налоговым отчислением на роскошь в пользу казны государства.
Чтобы произвести точный расчет полагающейся стране суммы, необходимо использовать коэффициенты повышающие, величина которых находится в прямой зависимости от цены автомобиля, актуальной на сегодняшний день, а также года его выпуска.
Давайте рассмотрим существующие на 2017 год повышающие коэффициенты в нижеследующих таблицах.
Таблица 1. Коэффициенты для автотранспорта, цена которого составила от 3 до 5 миллионов российских рублей
| Менее 12 месяцев | 1.5 |
| От 12 до 24 месяцев | 1.3 |
| От 24 до 36 месяцев | 1.1 |
| Старше 36 месяцев | 1 |
Таблица 2. Коэффициенты для автотранспорта, цена которого составила от 5 до 10 миллионов рублей
| Менее 5 лет | 2 |
Таблица 3. Коэффициенты для автотранспортных средств, цена которых составила от 10 миллионов рублей и выше
| До 10 лет | 3 |
Кроме того, существует целый перечень автомобилей, их марок, моделей, мощностей и прочих характеристик, который используется в качестве руководства по обложению налогом роскошных автотранспортных средств.
Обратите внимание! За составление перечня автомобилей, про который сказано выше, отвечает Министерство промышленности и торговли Российской Федерации. При этом пересмотр его наименований производится каждое первое марта. К примеру, до наступления 2016 года в нем состояло около 280 моделей авто, а на 2017 год эта величина повысилась на 428 наименований.
Перечень легковых автомобилей для налогового периода
Как производится расчет налога на авто на роскошь
Главное, что нужно запомнить налогоплательщикам, обладающим роскошными средствами передвижения – уплаты налога искомой разновидности отдельно не существует, он осуществляется в виде дополнительной ставки, на которую умножается в дальнейшем транспортный сбор.
Как рассчитать величину отчисления на роскошь за владение дорогим автотранспортом
Данные, по которым производится расчет, получают у компании, которая транспортное средство выпустила. Также существует возможность использования для этой цели каталога продукции, в котором указаны, рекомендующиеся для каждой модели. Расчет средней стоимости машин каждые календарные двенадцать месяцев производит Министерство торговли и промышленности Российской Федерации.
Обратите внимание! Усредненная цена, устанавливаемая на машину, может быть отлична от уплаченной за искомое наименование суммы.
Повышенный налог на автотранспортные средства или налог на роскошь рассчитывается по следующей формуле:
А*С*К
Где «А» — количество «лошадей» в моторе искомого автотранспортного средства, «В» — ставка по налоговому сбору на роскошный автомобиль, установленная в регионе, «К» — повышающий коэффициент конкретной разновидности авто, найденный с помощью данных, указанных в таблицах выше.
А как рассчитать налог на обычный автомобиль расскажем в нашей специальной статье.
Льготы по налогу на роскошь, касающиеся средств передвижения
Поговорим о категориях граждан-льготников, которые освобождаются частично или полностью от выплаты искомого отчисления в казну государства.
Обратите внимание! Начисление повышенной налоговой ставки на транспортный налог производится не только на новые автомобили, но и подержанные. Поскольку список увеличивается ежегодно, каждый владелец транспортного средства должен регулярно осведомляться о введенных изменениях, и проверять, не состоит ли его автомобиль в новом списке.
Какие льготы существуют по искомому отчислению
Тем не менее, существуют некоторые категории граждан, которые имеют право на получение полного освобождения от налогового сбора на роскошные автомобили. Однако именно эти лица обычно роскоши не имеют:
- люди с инвалидностью любой группы;
- ветераны Великой Отечественной Войны;
- прошедшие боевые действия граждане;
- лица, имеющие статус героя страны, при этом как Российской Федерации, так и Советского Союза;
- родители, воспитывающие большое количество детей и официально признанные многодетными.
Существуют способы, которые позволят избежать выплат по данной разновидности налогового отчисления, однако, в ваших интересах, чтобы они соответствовали действительности, в противном случае можно заработать не только административное наказание в виде большого штрафа, но и уголовное, ввиду приобретения статуса злостного неплательщика. Рассмотрим варианты:
- если автомобиль внезапно украли, необходимо подать соответствующего содержания заявление, пока его не найдут, налог начисляться вам не будет;
- роскошный автомобиль можно переоборудовать под использование лица с инвалидностью, которые не могут водить автомобиль общепринятым способом ввиду, например, повреждения конечностей;
- регистрация автомобиля на компанию, занимающуюся подготовкой страны к проведению чемпионата мира по футболу в наступающем году, также позволит избежать налогов.
Отчисления на роскошь, касающиеся недвижимости
Налог на роскошь на недвижимость также является повышенным имущественным налогом. Плательщиками по стандартной разновидности признаются все лица физические, владеющие определенным наименованиями недвижимого имущества, входящего в перечень подлежащих обложению объектов.
Роскошными могут быть не только автомобили, но и объекты недвижимости. У некоторых и то и другое
Для данной разновидности отчислений также предусматривается наличие льгот, полагающихся конкретным категориям граждан. Среди них:
- герои страны;
- люди, получающие пенсионные пособия в установленном законодательством порядке;
- ветераны военных действий и другие лица.
Получить освобождение от выплат можно на один объект, находящийся во владении. Если их несколько, необходимо выбрать тот, к которому будет применяться льгота.
Рассмотрим список подлежащего обложению отчислениями в пользу бюджета страны имущества:
- квартира в многоквартирном доме;
- часть квартиры, то есть комната;
- коттедж;
- жилой дом в черте города или за его пределами;
- таунхаус;
- помещение, использующееся для нужд хозяйственных;
- домик дачный;
- место для хранения автотранспорта.
Выбрать объект, с которого налог сниматься не будет, гражданин может самостоятельно, в противном случае это решение примет за него представитель налоговой службы России, ведущий дело. Чтобы уведомить инспекцию о совершенном выборе, необходимо принести до конца октября двенадцатимесячного периода предоставления отчетности соответствующее заявление.
Форма заявления установлена официально, согласно приказу Федеральной налоговой службы.
Важно понять одну вещь. Налог на роскошь, касающейся недвижимости, в отличие от сбора по тому же направлению с дорогих автомобилей, с недавних пор стал касаться почти каждого гражданина страны, имеющего земельный участок.
Дело в том, что до недавнего времени величина налога исчислялась по инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, будь то хоть коттедж с участком земли, хоть обычный дом.
Теперь же учет ведется по кадастровой стоимости, к которой прибавляется отдельно цена участка, варьирующаяся в зависимости от его местоположения.
Получается, что «роскошью», облагаемой дополнительным налогом может стать полуразваленное жилище, которое расположено в хорошем месте с дорогой землей. Итоговая величина налогового отчисления с такого объекта будет значительно выше, чем у хорошего коттеджа, расположенного в месте с недорогими земельными территориями.
Единого тарифа по ставкам для роскошной недвижимости, определенной государством, не существует. У российских регионов она разниться от показателя в 0,1% до 1,5% от полной кадастровой цены.
Администрации муниципальных образований имеют право на самостоятельное дифференцирование налоговых ставок на роскошь. Это привело к тому, что в некоторых населенных пунктах обложению подлежит «роскошь» со стоимостью в миллиона рублей. Получается, что платить такой налог придется почти каждому жителю, владеющему имуществом, совершенно не роскошным, порой откровенно старым и разваленным.
Подведем итоги
Налог на роскошь сам по себе отдельным отчислением не является, он фактически стал повышенной величиной имеющихся стандартных сборов в пользу государства. Уровень коррупции и возможность определять ставку на местном уровне часто приводит к поборам, ухудшающим благосостояние и без того не имущих граждан.
Дополнительные сборы ударят по карману среднего класса весьма ощутимо
В области обложения автотранспорта, тем не менее, он остается не столь ощутимым, так как сумма, добавляющаяся к основному начислению не велика для владельцев действительно дорогих машин.
Однако среднему классу, успевшему приобрести автомобили до повышения их цены в несколько раз, произошедшего в последние года, придется нелегко. Помимо автотранспорта обложению подлежат средства передвижения по воздушному и водному пространству.
Перечень моделей, подлежащих снятию дополнительных сумм, постоянно увеличивается, каждый год, наращивая до двухсот и более дополнительных наименований.
Внимательно отслеживайте существующие изменения, чтобы успевать выплачивать налоги, в противном случае вы рискуете оказаться в статусе злостного неплательщика и понести наказание за правонарушение виде большого штрафа или еще более строгое.
Калькулятор расчёта налога на автомобиль на роскошь
Перейти к расчётам
В данном калькуляторе применяются конкретные ставки и величины, прописанные в Налоговом Кодексе России.
Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/nalog-na-avto-na-roskosh.html
Какие автомобили попадают под налог на роскошь в 2016 году
Каждый водитель мечтает о дорогом и мощном автомобиле. Престиж, стиль, высочайший комфорт и надежность – от этого мало кто сможет отказаться. Однако в настоящее время недостаточно лишь накопить на приглянувшуюся машину, рассчитывая, что на этом все основные расходы и закончатся.
Начиная с января 2014 года на машины, оцениваемые дороже 3 млн. рублей, транспортный налог стал взиматься по новой схеме, учитывающей так называемую поправку «на роскошь». Список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2016 году публикует Министерство промышленности и торговли РФ.
Особенности налогообложения дорогих машин в 2016 году
Применяемая в 2016 году налоговая система будет учитывать все дорогие транспортные средства:
- автомашины дороже 3 млн. рублей, с учетом их возраста;
- все виды водного транспорта;
- летательные аппараты.
Основная особенность налога на роскошь состоит в отсутствии постоянного перечня транспортных средств, подпадающих под его действие. Ежегодно Министерством промышленности и торговли утверждается новый список автомобилей. И если годом ранее в нем было всего 279 пунктов, то на 2016 год этот перечень увеличен до 708 машин.
Что должен знать владелец автомобиля о налоге
Каждый владелец автомобиля, желающий определить, считается ли его транспортное средство роскошным или нет, и какими расходами это ему грозит, должен знать следующее:
- выяснить какие именно автомобили подпадают под налог на роскошь, можно посетив сайт Министерства промышленности и торговли и перейдя в раздел «перечни и реестры»;
- машина не только должна стоить дороже 3 млн. рублей, но и быть упомянутой в общем списке. Если в упомянутом реестре автомобиль не значится, то повышенная ставка налога начислена быть не может;
- при просмотре утвержденного министерством списка, владелец автомобиля должен обязательно учитывать то, что все перечисленные модели и марки машин упоминаются именно в определенной комплектации;
- все автомашины разбиты на 4 группы, от принадлежности к которым и будет зависеть величина повышающего налогового коэффициента. Также учитывается и возраст автомобиля.
Принцип начисления налога на роскошь
Многими владельцами автомобилей считается, что налоговый сбор на роскошь идет отдельным платежом, взимаемым за повышенные удобства и комфорт. На самом деле, это лишь коэффициент, умножаемый на фиксированную сумму транспортного налога.
Нужно понимать, что даже если в список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2016 году внесена имеющаяся во владении машина, то два сбора платить не придется.
Уплачиваться будет лишь транспортный налог, умноженный на дополнительный коэффициент, зависящий от возраста транспортного средства и его стоимости.
https://www.youtube.com/watch?v=013ZpAmtaC8
Стоимость автомобилей определяется по ежеквартальным отчетам, направляемым дилерскими компаниями Министерству промышленности и торговли, где указываются цены на весь перечень реализуемого у них товара. Если же машина была ввезена из-за границы, то необходимая информация берется из каталогов, ежегодно выпускаемых большинством производителей.
Все автомобили по стоимости подразделяются на следующие группы:
- от 3 до 5 млн. рублей;
- от 5 до 10 млн. рублей;
- от 10 до 15 млн. рублей;
- дороже 15 млн. рублей.
Как правило, чем дороже транспортное средство, тем выше коэффициент и большее количество лет будет взиматься налог на роскошь.
Реакция крупнейших производителей автомобилей на введение налога
Российский рынок был и продолжает оставаться достаточно привлекательным для всех самых крупных автопроизводителей мира, поэтому им в своей ценовой политике приходится ориентироваться на нюансы российского налогового законодательства.
Отсутствие гибкости при установке стоимости автомашины грозит значительным снижением продаж и потерей рынка сбыта. Самое простое решение, взятое на вооружение многими производителями – создание комплектаций дорогих автомобилей, укладывающихся по цене в сумму, чуть меньшую 3 млн. рублей.
Это позволяет избежать повышенного налогообложения.
Какими способами можно избежать взымания налога на роскошь
Законодательством предусмотрен перечень лиц, освобождаемых от уплаты налога на роскошь, в который входят:
- лица, имеющие статус многодетных родителей;
- ветераны боевых действий в горячих точках;
- герои России и Советского Союза;
- ветераны ВОВ;
- лица с ограниченными физическими возможностями.
В том случае, если хозяин дорогого автомобиля не причислен ни к одной из льготных категорий, он может перерегистрировать транспортное средство на одного из родственников, имеющего право не платить налог на роскошь. Существует еще один способ, позволяющий избежать повышенного налогообложения – переделка машины под ручное управление для инвалида. При этом требуется документальное подтверждение проведения этой процедуры.
Если же покупка автомобиля еще только предстоит, то самым простым решением становится приобретение машины в той комплектации, что не подпадает под действие соответствующего закона. При необходимости в дальнейшем транспортное средство можно дооснастить всеми востребованными компонентами.
Заключение
Введение налога на роскошь в России призвано пополнить доходы бюджета. Подобные сборы имеются во многих странах, где считаются вполне нормальной практикой. Однако имеющиеся в законодательстве ошибки и недоработки требуют более внимательного изучения этого вопроса и своевременного корректирования налогообложения при выявлении каких-либо недостатков.
Полный список марок автомобилей подлежащих уплате налога на роскошь в 2016 году вы можете посмотреть ниже в формате PDF.
Источник: https://avtojuristinfo.com/avto-nalogi/spisok-avtomobilej-popadayushhix-pod-nalog-na-roskosh-v-2016-godu.html
Какие машины попадают под налог на роскошь в 2018 году?
В 2018 г. дополнительный налог начисляется на машины стоимостью выше 3 млн. руб. Учитываются и другие факторы:
- мощность;
- период использования;
- год выпуска;
- наличие в перечне;
- социальная категория, к торой относится владелец;
- регион, где автомобиль поставлен на учет.
Плательщиком транспортного налога являются все граждане и организации, имеющие в собственности автомобили. Для некоторых социальных групп могут применяться льготы.
Рассчитывается налог на роскошь по формулам. Для машин, находящихся в собственности более года, расчет будет таким:
Н = л.с * Нс * к
Меньше года:
Н = Нс * л.с * к * Мв/12
Понятие налога на роскошь вошло в употребление в 2014 году с принятием новых правил по расчету транспортного налога. Представляет собой дополнительную плату за пользование автомобилем, стоимость и характеристики которого соответствуют ряду параметров.
Налог на роскошь в 2018 году
Платить транспортный налог обязаны граждане, являющиеся собственниками автомобилей и организации, имеющие свой автопарк.
Физические лица получают по почте уведомления с суммой к уплате, рассчитанной работниками налоговой службы. Организации должны делать расчеты самостоятельно, отчитываясь в форме деклараций.
Законодательно закреплен данный вопрос в п.2 ст. 362 Налогового кодекса РФ.
Сумма налога складывается из произведения налоговой базы и ставки. Дополнительный коэффициент применяется к легковым машинам стоимостью более 3 млн. руб. Но это не единственный параметр, который налагает обязанность по уплате сверхлимитного налога.
Каждый год до 1 марта утверждается новый перечень, содержащий конкретные названия облагаемых автомобилей. Кроме того, стоит учитывать год выпуска, мощность, категорию граждан, к которой относится владелец, регион, где осуществляется регистрация.
Налог уплачивается в бюджет того региона, где автомобиль был поставлен на учет.
Расчет составляется на каждую машину отдельно.
Организации в течение года перечисляют в бюджет авансовые платежи. Их сумма учитывается при уплате налога. Расчетная база для каждого квартала берется в размере одной четверти от полной. Итоговый платеж за год представляет собой разницу между начислениями в конце налогового периода и уже уплаченными авансовыми платежами.
Если для расчета применялись налоговые вычеты, и это снизило сумму налога до отрицательных значений, он не выплачивается.
Стоимость, за которую приобретена машина, не является однозначным показателем при отнесении ее к классу дорогих. Учитывается среднерыночная цена на данную машину и наличие ее в перечне Минпромторга.
Может быть и так, что купленный автомобиль за цену менее 3 млн. руб. через некоторое время вырос в цене.
И автовладельцу, ранее не знавшему, что такое налог на роскошь на автомобили приходится приспосабливаться к новым реалиям.
Льготы
Имеют право на снижение транспортного налога определенные группы лиц:
- военные, принимавшие участие в боях;
- ветераны ВОВ;
- лица с 1 и 2 группой инвалидности;
- лица, устранявшие последствия аварии в Чернобыле;
- семьи с количеством детей от 3 и более.
Иногда льготные условия получают опекуны или родители детей, имеющих инвалидность.
Получение льгот имеет нюансы:
- Применить их можно только к одному автомобилю. Если транспортных средств больше, оплата по остальным будет производиться на общих основаниях.
- Они затрагивают лишь владельцев машин с относительно небольшими мощностями. Если двигатель имеет более 150 л.с., льготы не действуют.
- Наличие в семье инвалида не всегда будет основанием для снижения налога. В большинстве случаев льгота дается лицу, на которое зарегистрирован автомобиль.
Как формируется список машин?
Составляется перечень автомобилей, попадающих под обложение дополнительным коэффициентом, Минпромторгом. Он действует в течение года и ежегодно обновляется до 1 марта. В этом году был выставлен на официальном сайте в феврале.
По статистике количество машин, попадающих в него, с каждым годом только увеличивается. И темп роста достаточно быстрый. С 2017 г. количество позиции выросло на 217. Таким образом, по сравнению с 2017 г., когда в него входило 909 названий автомобилей, в 2018 г.
перечень включает в себя 1126 машин.
Внимание! Одна и та же модель автомобиля может одновременно облагаться повышенным коэффициентом или не облагаться. Это будет зависеть от того, как она укомплектована.
Объектами внимания Минпромторга являются транспортные средства от 3 млн. руб.
Изначально реформа планировалась для более избирательно направленного налогообложения. Была нацелена на аудиторию, имеющую в распоряжении эксклюзивные транспортные средства, не выпускавшиеся массово.
Официальными причинами ее введения были озвучены такие:
- привлечение внимания к российскому авторынку;
- привлечение дополнительного источника финансирования в региональные бюджеты;
- нивелирование разрыва между социальными слоями.
Как и раньше, налог на роскошь на автомобили платят люди с доходом выше среднего. Но в списке облагаемых машин наряду с Феррари и Бугатти стали появляться привычные на российских дорогах Мерседес, Форд и другие. Скорее всего, это связано с ростом иностранной валюты и высокой инфляцией внутри страны.
Повышающие коэффициенты налога на роскошь
Дополнительная ставка применяется к средней стоимости автомобиля, и верхняя граница значений является включительной. В 2018 г. действуют такие коэффициенты:
1,1 – при стоимости 3 – 5 млн. руб., если изготовлен 3 и менее года назад;
2 – при стоимости 5 – 10 млн. руб., если изготовлен 5 и менее лет назад;
3 – при стоимости 10 – 15 млн. руб., если изготовлен 10 и менее лет назад;
3 – при стоимости 15 млн. руб. и более, если изготовлен 20 и менее лет назад.
Как рассчитать налог на роскошь?
Налог на роскошь на автомобили рассчитывается по формулам. Они имеют некоторые отличия в зависимости от времени нахождения транспортного средства в собственности.
Если этот срок составляет меньше года, формула будет такой:
Н = Нс * л.с * к * Мв/12, где
- Н – налог;
- Нс – налоговая ставка;
- л.с – количество лошадиных сил;
- к – коэффициент;
- Мв – месяцы владения машиной.
Если машина в собственности более года, формула становится проще.
Н = л.с * Нс * к
Когда налог уплачивается после снятия автомобиля с регистрации, месяц в котором право собственности перешло к другому владельцу, в расчете учитывается.
Значение налоговых ставок закреплено в Налоговом кодексе РФ. Но оно может меняться в зависимости от региона регистрации транспортного средства. Власти уполномочены самостоятельно устанавливать ставки и освобождать от уплаты налога, снижать бремя для некоторых категорий автовладельцев.
Роскошью может оказаться то, что в прошлом году таковым еще не являлось. С изменениями в экономике происходит переоценка, меняется среднерыночная стоимость, вносятся поправки в нормативные документы.
Поэтому имея дорогой автомобиль, желательно отслеживать ежегодные изменения. На сайтах налоговой службы обычно есть калькулятор, позволяющий рассчитать примерную сумму транспортного налога.
Такой сервис носит ознакомительный характер, но может помочь автовладельцам избежать сюрпризов.
Источник: https://pravogury.com/kakie-mashiny-popadayut-pod-nalog-na-roskosh-polnyj-spisok-avto/
Налог на роскошь (автомобили) 2018 г. в России
4.33/5 (6)
Стоит отметить, что повышенное налогообложение автотранспортных средств, которые отнесены к предметам роскоши, введено в действие довольно давно и названо налогом на роскошь. От обычного транспортного этот налог отличают используемые при его расчете повышающие коэффициенты.
Внимание! Порядок использования повышающих коэффициентов установлен 2 частью 362 статьи Налогового кодекса РФ. Исходя из норм, закрепленных в этой статье, при расчете транспортного налога для автотранспортных средств, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей, используются определенные повышающие коэффициенты. Ниже эти коэффициенты будут рассмотрены более подробно.
Следует понимать, что при отнесении автотранспортного средства к предметам роскоши не принимается в расчет сумма, за которую это автотранспортное средство было приобретено.
Если изначально стоимость автотранспортного средства была ниже 3 000 000 рублей, но в дальнейшем, в силу колебания валютных курсов или иных причин, превысила этот показатель, то повышающий коэффициент может быть применен.
Отдельно подчеркнем, что для применения повышающих коэффициентов необходимо не только, чтобы стоимость автотранспортного средства превышала 3 000 000 рублей, но и чтобы это автотранспортное средство было включено в ежегодно составляемый Министерством промышленности и торговли РФ «Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде».
Говоря проще, если стоимость автотранспортного средства превышает 3 000 000 рублей, но при этом оно не включено в вышеуказанный перечень, то повышающий коэффициент при расчете транспортного налога не применяется.
Транспортный налог 2018 отменен или нет?
Список автомобилей 2018 года, с которых придется уплатить налог на роскошь
Перед тем, как начать рассматривать утвержденный Министерством промышленности и торговли РФ перечень автотранспортных средств, при налогообложении которых используется повышающий коэффициент, необходимо выделить следующие моменты:
- Вышеупомянутый перечень периодически изменяется. Исходя из этого, прежде чем рассчитать налог, потребуется посетить официальный сайт Министерства промышленности и торговли РФ в сети Интернет и ознакомиться с актуальной редакцией перечня;
- Будет применяться налог на роскошь к конкретному автотранспортному средству или нет, зависит от того, в какой комплектации это автотранспортное средство было продано.
К примеру, за Ford explorer в стандартной комплектации собственник платит обычный транспортный налог. А вот при расчете налога за этот же Ford explorer в комплектации Limited и более высоких уровней используется повышающий коэффициент.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Почему список 2018 года увеличился
Специалисты давно заявляли о том, что в перечень автотранспортных средств, облагаемых налогом на роскошь, на текущий год включат много новых позиций.
Эти высказывания основывались на том, что в связи с существенными колебаниями валютного курса стоимость автотранспортных средств, произведенных за пределами Российской Федерации, в рублевом эквиваленте существенно возросла. По этой причине многие автотранспортные средства, стоимость которых в прошлом налоговом периоде была меньше установленного порога в 3 000 000 рублей, пересекли этот порог и стали предметами роскоши.
К примеру, в перечень, действующий в текущем году, вошло ранее не попадавшее в этот перечень автотранспортное средство, произведенное компанией Мерседес, — Е300.
Этот автомобиль попал в перечень, поскольку в связи с колебаниями валютного курса его стоимость в рублевом эквиваленте превысила 3 000 0000 рублей.
Теперь все собственники этого автотранспортного средства будут платить транспортный налог с повышающим коэффициентом.
Важно! Давайте разберем ситуацию на конкретном примере. Гражданин, проживающий в Москве, владеет автотранспортным средством Мерседес Е300, выпущенным в 2016 году.
Мощность двигателя этого автотранспортного средства составляет 250 лошадиных сил.
Поскольку в предыдущем году данное автотранспортное средство не входило в перечень роскошных, гражданин заплатил транспортный налог в сумме 18 759 рублей.
Однако в связи с тем, что в настоящее время это автотранспортное средство входит в перечень, гражданину придется заплатить налог, при расчет которого используется повышающий коэффициент 1,5. Таким образом, сумма налога составит 28 138,50 рубля.
Расчет налога на роскошь за авто
Когда известен повышающей коэффициент, сложность с расчетом налога на автотранспортные средства, отнесенные к роскоши, отпадает.
Подчеркнем, что в данном случае налог на роскошь представляет из себя транспортный налог, рассчитанный с повышающим коэффициентом.
Повышающий коэффициент используется при расчете транспортного налога на автотранспортные средства стоимостью свыше 3 000 000 рублей, перечень которых приведен выше.
Говоря проще, в этом случае налог рассчитывается по формуле:
Сумма налога = Ставка налога Х Количество лошадиных сил Х Повышающий коэффициент.
При этом следует иметь в виду, что в различных субъектах федерации установлены разные ставки транспортного налога.
Давайте рассмотрим порядок исчисления этого налога на конкретных примерах.
В 2016 году компания, находящаяся в Москве, приобрела Audi SQ5 quattro. В текущем году это автотранспортное средство включено в перечень автотранспортных средств, отнесенных к предметам роскоши.
Мощность двигателя этого автотранспортного средства составляет 249 лошадиных сил.
В Москве используется ставка транспортного налога в сумме 75 рублей.
Запомните! Поскольку возраст автотранспортного средства не превысил 3 лет, применяется повышающий коэффициент 1,1.
Сумма налога составит: 249 Х 75 Х 1,1 = 20 542,50 рубля.
В другом случае, московской компанией в 2014 году было приобретено автотранспортное средство Audi RS5 Coupe quattro. В текущем году это автотранспортное средство включено в перечень автотранспортных средств, отнесенных к предметам роскоши.
Мощность двигателя этого автотранспортного средства составляет 450 лошадиных сил. В Москве используется ставка транспортного налога в сумме 75 рублей.
Поскольку возраст этого автотранспортного средства превышает 3 года, то повышающий коэффициент при расчете налога использоваться не будет.
Сумма налога составит: 450 Х 75 = 33 750 рублей.
Цель налога
Внимание! Повышающий коэффициент используется для достижения следующих целей:
- поддержка социальной справедливости;
- пополнение бюджетов субъектов федерации;
- повышение спроса на автотранспортные средства российских марок, поскольку для них повышающий коэффициент не применяется.
Кто освобождается
Стоит отметить, что некоторые категории граждан освобождены от использования повышенного коэффициента при расчете транспортного налога.
К этим категориям относятся:
- Герои Советского Союза и РФ;
- ветераны Великой Отечественной войны;
- ветераны боевых действий;
- инвалиды I и II группы;
- граждане, получившие статус многодетных родителей.
Кроме того, не подлежат обложению налогом:
- угнанные автотранспортные средства;
- автотранспортные средства, оборудованные для перевозки граждан с инвалидностью.
Посмотрите видео. Налог на роскошь:
Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/kakie-avtomobili-popali-pod-nalog-na-roskosh-v-2018-godu.html
