- Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры
- В каком размере предоставляется имущественный вычет?
- Кто вправе получать имущественный вычет?
- Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?
- Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?
- Необходимая документация
- Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры — подробная инструкция
- Налоговый вычет на имущество: основные понятия
- Основные условия получения вычета
- Размер и условия возврата налога
- Где получить возврат подоходного налога
- Возврат НДФЛ по ипотеке
- Как вернуть налог с покупки квартиры в 2017 году? Сбор документов и обращение в налоговую
- На что можно надеяться при покупке квартиры?
- Как получить налоговый вычет?
- Как осуществляется возврат налога при покупке квартиры
- Кому предоставлено право на рассматриваемую льготу
- У кого нет права на данную льготу
- Сколько средств возвратится
- Этапы возвращения налога
- Варианты возвращения налогов
- Сроки обращения с требованием о предоставлении льготы и срок возврата средств
Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры
/ Квартира
Возврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.
Государство установило сумму возврата НДФЛ при имущественном вычете в размере до 260 000 рублей, не считая возврата подоходного налога с ипотечных процентов, которые выплачиваются при приобретении жилья в кредит.
Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.
Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.
Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.
Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог. Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).
В каком размере предоставляется имущественный вычет?
Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).
В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.
Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.
В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.
Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.
Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости, приобретенной в кредит.
Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.
Кто вправе получать имущественный вычет?
Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.
Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.
Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:
- нерезиденты РФ;
- неработающие студенты и пенсионеры;
- безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
- женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
- военнослужащие;
- дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
- граждане, работающие без официального трудоустройства;
- иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.
Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.
Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.
Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?
Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:
- Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
- Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.
Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или военной ипотеки. Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.
Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?
Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости, могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:
1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.
После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.
2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья.
Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет.
Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).
К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.
Необходимая документация
В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:
- ИНН налогоплательщика;
- справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
- правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
- платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
- регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
- заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
- данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
- декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
- реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.
Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.
Источник: https://infonedvizhimost.com/kvartira/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html
Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры — подробная инструкция
Имущественный вычет является одной из основных разновидностей возмещения, выплачиваемого государством, которое любой человек имеет возможность получить при выполнении определенных условий.
Но для многих процедура того, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, непонятна и требует дополнительных разъяснений.
Налоговый вычет на имущество: основные понятия
Расходы на покупку квартиры являются значительными, существенно влияющими на личный бюджет или бюджет семьи. Государство, учитывая это, предусмотрело возможность вернуть часть произведенных затрат. Такой возврат называется налоговым вычетом на имущество. Еще многие называют его имущественным.
В сущности, под вычетом понимается возврат части налога на доход, уплаченного физическим лицом за определенный период. Такой налог уплачивают все физические лица, получающие доходы и имеющие статус налоговых резидентов.
Основной вид дохода, который получает большая часть физических лиц, – это заработная плата. И налог с нее удерживается и автоматически перечисляется в бюджет работодателем. Поэтому базой для исчисления НДФЛ, как правило, является заработная плата, полученная за год.
Но если вы купили квартиру, то можно уменьшить эту налогооблагаемую базу. Как это происходит?
По общему правилу возврату подлежит 13% от суммы, указанной в договоре. Но есть ограничение – к возмещению можно предъявить до 2 млн. рублей. Фактически это представляется так: вы приобретаете квартиру за 2,8 млн. рублей. Эта сумма больше ограничения, поэтому возврат будет рассчитан от 2 млн. рублей. 13% от этой суммы равняются 260 тыс. рублей. Именно эта сумма полагается в виде возврата.
Его можно получить не во всех случаях. Часть расходов можно вернуть, если вы:
- купили или построили любой вид жилья;
- приобрели земельный участок для ИЖС или участок, на котором расположен дом;
- платите проценты за пользование ипотечным кредитом;
- приобрели квартиру в черновом варианте (у застройщика) и потратили средства на ее ремонт и отделку.
Вычет не полагается, если квартира перешла в собственность от взаимозависимого лица. Таким лицом могут являться один из супругов, родители или дети, братья или сестры, работодатель и др.
Еще одним важным моментом является использование средств материнского капитала при покупке жилья. В этом случае для расчета суммы, которую получит покупатель, использованные средства будут вычитаться из стоимости приобретенного жилья.
Например, квартира была куплена за 2,2 млн.рублей, и часть суммы была оплачена за счет средств маткапитала, то сумма возмещения будет рассчитана за минусом средства маткапитала:
(2200000 – 453026) *0,13 = 227106,62 рубля.
Если квартира куплена супругами в браке и оформлена в общую собственность, они оба вправе получить возврат средств.
Основные условия получения вычета
Законодательство предусматривает несколько условий для расчета и получения возмещения.
Первое условие – о максимальной сумме, предъявляемой к вычету – было названо выше.
Кроме этого:
- размер возврата не может быть больше суммы НДФЛ, которая была уплачена в конкретном налогом периоде. Например, сумма годового дохода равна 540 тыс. рублей. Соответственно, НДФЛ от такого размера дохода составляет 70,2 тыс. рублей. И если в этом же периоде была приобретена квартира, а ее стоимость составила 1,5 млн. рублей, то вычет можно получить, равный 195 тыс. рублей. Но поскольку за этот же период НДФЛ был уплачен меньше этой суммы, то он может получить только уплаченную в текущем периоде сумму налога.
- для сумм, превышающих сумму НДФЛ, действует правило распределения на несколько лет, пока возврат не будет получен полностью.
- на возмещение можно заявить после того, как год закончится, для чего нужно подать пакет документов в налоговую. Также есть возможность его получать возврат у работодателя.
- вернуть средства можно не только за жилье, приобретенное в этом году, но и если квартиру приобрели ранее. Срок давности составляет 3 года, т. е. в этом году возмещение по налогу предоставляется за квартиру, которая могла быть куплена в 2016 и 2015 годах;
- вычет предоставляется 1 раз.
Источник: https://posobie.help/vychet/kak-vernut-podohodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry.html
Размер и условия возврата налога
В настоящее время налоговый вычет, допускаемый российским Налоговым кодексом:
- составляет 13% от стоимости приобретенного (построенного) гражданином жилья;
- не может превышать за отчетный период (год) годовую сумму фактически выплаченного в бюджет налогоплательщиком подоходного налога;
- ограничен максимальной суммой вычета, установленной законодателем в размере 260 000 рублей.
Соответственно, исходя из ставки и максимального размера возможного возврата, налоговый вычет можно получить со стоимости приобретенной жилой недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей.
Кроме того, закон допускает получение налогового имущественного вычета по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту, который был взять в связи с покупкой(строительством) соответствующей квартиры или иной жилой недвижимости.
Важно, что по новым правилам, налоговым законом допускается разделение максимальной суммы возврата по нескольким объектам жилой недвижимости.
В соответствии со старой и новой редакцией российского налогового законодательства, право возврата НДФЛ на квартиру, в отличие, например, от налоговых вычетов на лечение или обучение детей, может быть использовано каждым гражданином один раз в жизни. Однако с 2014 года это правило применяется не к приобретенной квартире, как раньше, а к самому налогоплательщику. Это призвано учесть интересы граждан, приобретающих недорогую жилую недвижимость.
Сейчас все налогоплательщики уравнены в правах, поскольку могут получить в течение жизни одинаковую сумму (260 тысяч рублей) возврата подоходного налога независимо от стоимости первоначально приобретенного жилья.
Налоговый кодекс РФ допускает повторный возврат НДФЛ, когда установленный законом лимит не был использован налогоплательщиком полностью.
Неиспользованный имущественный вычет он сможет получить, оформляя следующую покупку жилья.
Приведем пример. Допустим, гражданин приобрел квартиру за 1 600 000 рублей совместно с супругой.
Исходя из режима общей семейной собственности, каждому из супругов-собственников принадлежит половина недвижимости, и, следовательно, каждый супруг может получить налоговый вычет с половины уплаченной суммы, а именно с 800 000 рублей.
Впоследствии гражданин, получивший имущественный вычет с указанных 800 тысяч, может вернуть при покупке другой жилой недвижимости еще 13% с оставшихся 1 200 000 рублей. Налоговый возврат по ипотечным процентам допустим только по одному объекту.
При расчете возврата налогов стоит учитывать определенные законодательные ограничения, касающиеся применения новых нормативных правил.
Во-первых, нововведения, действующие с 2014 года, распространяются, соответственно, только на недвижимые объекты, которые граждане приобрели в собственность с января 2014 года.
Те, кто купил жилую недвижимость в 2013 году (и тогда же получил регистрационное свидетельство о приобретении прав собственности) и ранее, налоговым возвратом по вновь введенным правилам воспользоваться не смогут.
Во-вторых, нововведения доступны лишь для граждан, которые раньше не пользовались правом вернуть подоходный налог при покупке (строительстве) жилой недвижимости. Лица, получившие до 2014 года налоговый возврат на приобретенное жилье, считаются полностью реализовавшими свое право на 13%-ный вычет.
Еще одно действующее ограничение, предусмотренное налоговым законодательством еще до введения новых правил, касается возможной суммы возврата.
Гражданам, купившим жилье, возвращаются не просто бюджетные средства, а именно выплаченный ими за определенный период подоходный налог.
Соответственно, получение налогового вычета доступно только работающим налогоплательщикам либо гражданам, уплачивающим 13 %-ный налог с иных доходов (к примеру, с аренды жилья).
Неработающие студенты, пенсионеры, женщины в декретном отпуске, безработные не вправе воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилья, поскольку возвращать им нечего.
К сожалению, это касается и тех, кто получает зарплату неофициально. Какой бы у них не был размер дохода, получить налоговый возврат они смогут лишь с суммы подоходных налогов, официально уплаченных работодателем в бюджет.
Еще одно нововведение налогового законодательства, затрагивающее получение возврата уплаченной суммы НДФЛ, касается возможности переноса суммы имущественного вычета на родителей несовершеннолетнего. Так, родители, опекуны детей вправе переносить на себя налоговые возвраты в случае приобретения жилья за своего ребенка, не достигшего восемнадцатилетия.
Где получить возврат подоходного налога
Чтобы использовать право на налоговый возврат, налогоплательщику, которой приобрел (построил) жилую недвижимость, требуется подготовить декларацию и определенную документацию и сдать весь комплект в территориальное подразделение российской ФНС по месту прописки.
Налогоплательщик, рассчитывающий получить имущественный вычет, вправе обращаться за ним в налоговые органы после окончания календарного года, в котором он оформил сделку покупки жилой недвижимости. Декларация для получения гражданином имущественного вычета может подаваться в налоговую службу на протяжении всего года.
Сейчас в сети интернет, в том числе и на официальном портале ФНС, можно найти специальные программы для заполнения налоговых деклараций, а также подробные, понятные инструкции, разъясняющие порядок получения налогоплательщиками имущественного и иных налоговых вычетов.
С 2014 года гражданам можно даже не посещать налоговые органы, используя для подачи деклараций «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы.
С помощью указанного сервиса налогоплательщик может самостоятельно заполнить форму декларации, подписать сформированный документ электронной цифровой подписью, а затем в онлайн-режиме отправить декларацию в налоговый орган.
Там же, в личном кабинете плательщика налогов, можно впоследствии отслеживать статус проверки сданной декларации и ход выполнения заявления о налоговом возврате.
Основанием для получения имущественного вычета служат следующие документы, представляемые в подразделение российской ИФНС по месту регистрации:
- налоговая декларация гражданина о годовых доходах;
- справка с работы плательщика налогов о его доходах;
- копия паспорта;
- ксерокопии всей документации, подтверждающей покупку жилой недвижимости и оплату за нее денежных средств (соглашение купли-продажи, регистрационное свидетельство, платежные документы, передаточный акт на приобретенное жилье и иная документация, относящаяся к покупке жилой недвижимости).
Возможно потребуется и другая документация для получения гражданином имущественного вычета, поэтому ее полный перечень лучше уточнить в налоговой заранее.
Если налогоплательщик, купивший жилье в кредит, желает вернуть еще и подоходный налог с уплаченных ипотечных процентов, нужно дополнительно представить ипотечный договор с кредитором и справку по уплаченным в течение года процентам, выданную соответствующим банком.
Налоговое законодательство установило четырехмесячный срок для проверки сотрудниками ИФНС представленной документации по налоговому вычету и осуществления самого возврата НДФЛ.
Законодатель предусмотрел два возможных варианта получения налогового возврата:
- Вернуть соответствующую сумму из тех средств, которые были ранее выплачены налогоплательщиком либо его работодателем в бюджет.
- Поучить причитающуюся сумму прямо по месту работы. В этом случае налогоплательщик должен получить в ИФНС соответствующий документ, уведомляющий работодателя о получении имущественного вычета. В результате работник станет получать зарплату, ежемесячно увеличенную на сумму НДФЛ, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. Однако в этом случае выплата имущественного вычета происходит, как правило, дольше.
Возврат НДФЛ по ипотеке
Возврат процентов, начисленных и выплаченных заемщиком по ипотеке, происходит также, как и по основной сумме, выплаченной за жилье. Размер возврата, согласно российскому Налоговому кодексу, составляет 13% от годового размера выплаченных ипотечным заемщиком процентов по соответствующему кредиту на жилье.
Изменения налоговых норм, вступившие в силу с 2014 года, коснулись и ипотечных процентов. Согласно 220 статье НК РФ предельно допустимый размер имущественного возврата НДФЛ составляет сумму фактически выплаченных налогоплательщиком ипотечных процентов, но не больше 3 миллионов рублей. Это положение действует в отношении ипотечных кредитов, полученных с января 2014 года.
Как уже говорилось, для получения возврата подоходного налога на сумму выплаченных налогоплательщиком ипотечных процентов нужно в комплект документов, представляемых в территориальное подразделение российской налоговой службы, включить помимо основной документации копию ипотечного соглашения с кредитующим банком и справку из данного банка о сумме выплаченных заемщиком за год процентов.
Источник: https://proposobie.com/lgoty/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html
Как вернуть налог с покупки квартиры в 2017 году? Сбор документов и обращение в налоговую
Если собственник квартиры имеет постоянную занятость и регулярно вносит подоходный налог, у него есть право вернуть 13% стоимости жилого объекта, приобретенного ранее.
Как вернуть налог с покупки квартиры по правилам 2017 года?
к оглавлению ↑
На что можно надеяться при покупке квартиры?
После совершения покупки и приобретения права собственности на жилой объект гражданину всегда приходится проходить государственную регистрацию. Именно с начала этого процесса действует налоговый вычет.
Определенный процент с цены может быть возвращен спустя три года после начала регистрации. То есть, если квартира куплена в 2017 году, то получить вычет можно в 2017, 2018 и 2019 годах. Если в какие-то месяцы гражданин не имел места работы, эти месяцы налоговым вычетом учитываться не будут.
Большое значение имеет то, как именно приобретена квартира. Так, например, если она взята в ипотеку, в налоговый вычет будет входить как сумма кредита, так и все выплаченные проценты.
Если квартира предоставлена через долевое строительство, то можно даже не ждать, пока будет зарегистрировано право собственности: по предоставлении документов, подтверждающих акт передачи квартиры от застройщика к новому владельцу, можно требовать выплату налогового вычета.
Также известно, как вернуть налог с покупки квартиры, приобретенной по государственной субсидии: здесь вычет будет высчитываться из суммы доплаты, не затрагивая сумму государственных субсидий.
Общая сумма для определения вычета не может быть больше 2 млн. рублей. Это число может увеличиться до 3 млн., если была оформлена ипотека. Получается, что сумма возвращения не может превысить 260000 или 390000 рублей.
Сумма вычета может выдаваться гражданину на руки или уходить в будущую выплату подоходного налога.
Очень важно учесть и то, что, если квартира разделена на нескольких собственников, но налоги выплачивает лишь один (у второго, например, просто нет места работы), то налоговый вычет будет выплачен не полностью.
к оглавлению ↑
Как получить налоговый вычет?
Сам по себе имущественный вычет никогда не оформляется, собственник должен сам поинтересоваться, как вернуть налог с покупки квартиры. Чтобы оформить льготу, собственнику нужно собрать определенный пакет документов и передать его в налоговую службу. В этот пакет входят:
- справка 3-НДФЛ и все документы, подтверждающие право собственности;
- оригиналы и копии как паспортов, так и свидетельств о рождении людей, вступивших в право собственности;
- если правом собственности владеют супруги, нужно приложить свидетельство о браке;
- договор о приобретении квартиры или его копия (она должна быть обязательно заверена у нотариуса);
- справка о доходах с работы, форма 2-НДФЛ.
Заявление можно оформить прямо в отделении налоговой службы по установленной форме. Именно на основании этой бумаги будет оформляться возврат средств. Форму заполнения заявления можно также скачать на официальном сайте налоговой службы и заполнить его заранее.
Вместе с остальными документами его можно либо передать лично, либо отправить по почте заказным письмом. Время рассмотрения заявления — примерно 4 месяца. Три месяца уходит на исследование документов и еще один месяц средства возвращаются на счет собственника.
Если пакет документов был собран неверно, или не хватает какой-либо справки, выплата может затянуться на полгода или не состояться вообще.
Существует вариант возвращения налогового вычета через работодателя. В таком случае заявление необходимо написать на бухгалтерию, которая сама займется сборкой документов и их передачей в налоговую службу.
Тогда налогоплательщик получит не единовременную выплату, а лишь прибавку к зарплате, которая и будет считаться имущественным вычетом.
Отличается также скорость обработки документов: при личном обращении она составляет максимум 4 месяца, а при подаче заявления через бухгалтерию увеличенная зарплата может прийти уже в следующем месяце.
Сроки подачи заявления – до 30 апреля 2018 года (если квартира приобретена в 2017).
Нина Кирова
Остались вопросы? Нужна помощь в оформлении документа?
Источник: https://finansy.name/nalogi/kak-vernut-s-pokupki-kvartiry.html
Как осуществляется возврат налога при покупке квартиры
Многие жители нашей страны проходят тернистый путь, в конце которого они становятся собственниками личных квадратных метров. Радость осуществления мечты и празднование новоселья зачастую омрачаются большими расходами, а нередко и долгами.
Возвращение пусть и не самой большой части потраченных денег в качестве налогового вычета для многих становится весьма кстати.
Так как получить свои проценты от покупки квартиры, какие возвращаются средства и сколько для этого потребуется времени?
Кому предоставлено право на рассматриваемую льготу
Прежде чем обсуждать, как вернуть налог с покупки квартиры, следует определить круг лиц, имеющих такую возможность.
Вернуть подоходный налог после приобретения квадратных метров смогут граждане России:
- Официально трудоустроенные, ставшие владельцами жилья, выплачивающие с заработной платы подоходный налог, равный 13% заработка.
- Одному из членов семьи, если он – единственный, кто имеет постоянный источник дохода (смотреть п. 1). Этот семьянин может возвращать удержанный с его зарплаты налог при оформлении недвижимости в совместную собственность. Для владельцев квартиры, оформленной в долевую собственность, такое право не предоставляется, все собственники, приобретающие жилье, могут возвратить 13% удержанных за год налогов исключительно со стоимости своей части. Кроме этого, с 2014 г. работающий супруг имеет возможность осуществить налоговый вычет после покупки квартиры за свою жену (мужа), неработающую, но являющуюся собственником квартиры.
- Пенсионерам, которые в настоящее время не работают, но за 3 года до этого осуществляли трудовую деятельность, несли налоговое бремя (относились к гражданам п. 1). Пенсионерам, имеющим рабочее место, возвращение налогового вычета осуществляется по общему правилу.
- Тем, кто не использовал до 2014 г. льготы на возврат 13 процентов от покупки квартиры, а также тем, кто позже указанной даты осуществил возврат налогового вычета после покупки квартиры, стоящей менее 2-х млн. руб.
До 2014 г. государство производило возврат 13 процентов от средств, потраченных за квартиру, только один раз, независимо от стоимости приобретения, был установлен только верхний порог. С начала 2014 г.
данные условия изменены: теперь граждане могут осуществить возврат 13 процентов с покупки даже несколько раз, пока суммарная стоимость приобретенных квадратных метров не достигнет определенных законом двух млн.
руб.
Льгота по возврату 13 % от цены квартиры предоставлена гражданам России, трудящимся официально, ранее не оформлявшим данную льготу или вернувшим налог за покупку после 2014 г. с недвижимости, стоимость которой менее предельных 2-х млн. руб.
У кого нет права на данную льготу
Можно ли осуществить возврат подоходного налога всем, кто стал владельцем квартиры? Нет, данное право даётся далеко не каждому.
Предоставление рассматриваемой льготы на покупку квартиры не положено для граждан:
- Тех, с кого работодателем не производилось удержание подоходного налога: ИП, ЧП, все неработающим официально людям, домохозяйкам.
- Пенсионерам, официально не трудоустроенным в период за 3 года до момента обращения за вычетом, если основным источником дохода была только пенсия, с которой не производится удержание налогов.
- Дети, если они являются законными хозяевами купленного жилья, до времени начала трудовой деятельности, когда начнётся выплата налогов государству. Однако с 2014 г. за несовершеннолетних детей налоговый вычет могут получить их законные представители.
- Граждане, возвратившие подоходный налог при приобретении квартиры до 2014 г. (этот случай рассмотрен выше).
- Граждане, покупающие квадратные метры у близких родственников. К последним относятся: родители, дети, братья и сёстры.
- Те, кто приобретает недвижимость с участием государственных программ, субсидий. Самым наглядным примером можно считать использование материнского капитала.
- Владельцам жилья, купленного с участием работодателя (если организация оплатила часть приобретённых квадратных метров).
Прежде чем приступить к оформлению налогового вычета при покупке квартиры, необходимо определить, положена ли рассматриваемая льгота.
Сколько средств возвратится
Законодательство устанавливает, что собственники недвижимости могут осуществить налоговый вычет после приобретения квадратных метров в объёме 13% от их цены, но не более 260 тыс. руб. Значит, независимо от цены приобретённой квартиры предельный размер налогового вычета считается из 2 млн. руб.
Рассмотрим пример: если человек купит квартиру за 1,5 млн. руб., то налоговый вычет будет равен 195 тыс.руб., а если цена жилья 2,5 млн. руб., то 13% всё равно будут рассчитываться из этой же предельной суммы для расчёта возвращаемых средств и будут равны 260 тыс. руб.
Если приобретается жильё без чистовой отделки и данное условие зафиксировано в договоре, то средства, потраченные на составление проекта и отделку, тоже возможно суммировать со стоимостью квартиры (до 2 млн. руб.).
Возмещение 13% от цены квартиры производится из удержанных работодателем налогов. Как правило, возвращение налогового вычета редко кто может осуществить единовременно, почти все получают эти средства столько времени, пока сумма удержанных средств не достигнет рассчитанных 13 % от цены недвижимости.
Помимо этого, значительно увеличивается возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Дополнительные средства можно возвратить с расходов, понесённых по оплате процентов. Размер возвращённых средств зависит и от времени продажи жилья. За недвижимость, приобретённую в ипотеку раньше 2014 г.
, 13% от средств, затраченных для выплаты процентов, возможно возвратить в полностью. После этого срока установлен предельный размер возмещаемых процентов по ипотеке, с которого возможно осуществить налоговый вычет, который равняется 3 млн. руб.
Следовательно, наибольшая сумма возвращаемых средств с ипотечных процентов — 390 тыс. руб. (13% от 3 млн. руб.)
Как видно, максимально существует возможность осуществить возвращение 13% от цены приобретённых квадратных метров – 260 тыс. руб., а также ипотечные проценты – 390 тыс. руб.
В целом при покупке дорогого жилья в ипотеку наибольшая сумма возврата может составить 650 тыс. руб.
Этапы возвращения налога
Так как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры следующий:
- Приобретение квадратных метров.
- Получение сведений по уплате налогов за период не более 3 лет. Данная информация запрашивается у работодателя, представляется в виде соответствующей справки 2-НДФЛ.
- Заполнение и сдача в налоговый орган декларации на возвращение 13% средств, потраченных на приобретение квартиры.
- До того, как оформить 13 процентов от покупки квартиры, следует собрать все обязательные сведения.
В налоговые органы потребуется подготовить документацию:
- справку 2-ндфл (выдается работодателем);
- договор на приобретение квартиры;
- акт приема-передачи;
- правоустанавливающие документы на жильё: для квадратных метров, купленных до 15.07.2016, этот документ — свидетельство о праве собственности, для недвижимости, приобретённой после этого срока, регламентировано предоставление выписки из ЕГРП;
- документы о расходах на чистовую отделку жилья: квитанции, выписки, сметы (предоставляются в случае включения расходов на отделку в сумму, с которой возвращают 13%);
- ипотечный договор (если недвижимость куплена в ипотеку);
- справку, предоставляемую банком о полученных им процентах по ипотеке;
- заявление на предоставление вычета (заполняется на имя руководителя инспекции).
В ИФНС предоставляются копии документов из приведенного списка (за исключением заявления).
Принимающий документы сотрудник инспекции вправе потребовать предъявить оригиналы, поэтому их также следует взять с собой, но не оставлять вместе с заявлением.
Из приведенной в разделе информации видно, что при покупке квартиры возврат налога осуществить достаточно просто, причём количество предоставляемых документов оправданно. Тем не менее, подготавливая документацию, следует проявить внимание и аккуратность, дабы не возникло необходимости дополнять предоставленные сведения.
Варианты возвращения налогов
Осуществить возвращение 13-процентного вычета, полагающегося после покупки недвижимости, возможно двумя способами:
- в налоговом органе;
- у работодателя.
Каким образом вернуть подоходный налог при покупке квартиры в налоговой, разъяснено в предыдущем разделе, а далее – о возможности получения причитающихся 13% удерживаемого налога на работе. Получение налогового вычета у работодателя требует сбора тех же сведений, которые необходимы для предоставления в налоговую инспекцию.
Все документы направляются в налоговый орган совместно с заявлением, выражающим желание заявителя возвратить налоги по месту осуществления трудовой деятельности. В налоговой службе в срок до 30 дней проводится проверка по этому заявлению, после чего заявитель уведомляется о принятом решении.
В случае положительного решения уведомление передаётся работодателю, который, в свою очередь, с этого времени не осуществляет налогообложение ваших доходов.
Такой способ возвращения 13-ти процентов средств, затраченных на приобретение квартиры, не пользуется популярностью. Это связано с тем, что он требует ежегодного обращения за разрешением к налоговикам.
Даже если направить заявление в эту организацию о разрешении возврата налогового вычета работодателем в первый рабочий день года, то с учётом срока рассмотрения заявления потеря срока составляет 1 месяц и более.
Это затягивает время получения компенсации.
Некоторые новосёлы трудятся одновременно в нескольких организациях. В подобном случае работник сам выбирает организацию, осуществляющую возврат налога.
Вернуть подоходный налог путём обращения в налоговые органы более удобно, тем более, что сумма, возвращённая этим органом, выплачивается 1 раз в году, что несколько предпочтительнее.
Сроки обращения с требованием о предоставлении льготы и срок возврата средств
Направить в уполномоченные органы заявление о возврате налога следует не ранее начала года, который следует за годом покупки жилья. У налогового инспектора есть 3 месяца на камеральную проверку поданных сведений. Для перечисления средств потребуется ещё месяц после проверки. Следовательно, максимальный срок до получения денег заявителем равен 4 месяцам.
Возможно, что под воздействием различных обстоятельств возврат налогов не оформлен своевременно. Когда можно предъявить требования об осуществлении возврата налогов?
В такой ситуации в текущем году возможно возвратить налоги, удержанные за 3 года. Например, если недвижимость приобретена в 2014 г., то в 2017 г. после предоставления и проверки всех документов можно получить средства, удержанные в период с 2014 по 2016 годы.
Когда же имущество куплено ещё раньше, налоговый вычет в 2017 г. можно осуществить за те же самые указанные 3 года.
Когда удержанный за это время подоходный налог меньше, чем средства, рассчитанные к возврату, то остальные деньги можно тем же образом возвратить в дальнейшем.
Осуществить возврат налога при покупке квартиры возможно не далее, чем за 3 года. Период возвращения средств составит 3-4 мес. со времени подачи документации в налоговую службу, значительная доля времени отводится на проведение камеральной проверки.
Вернуть 13 процентов с покупки квартиры – льгота, предоставляемая работающим гражданам, купившим любую недвижимость. Возврат 13 процентов от стоимости данной покупки может достигать 260 тыс. руб.
, а при условии покупки квартиры в ипотеку возможно дополнительно получить ещё до 360 тыс. руб.
При соблюдении всех установленных законодательством требований подоходный налог при покупке квартиры можно получить в течение 4-х месяцев со дня обращения в налоговую службу.
Источник: https://potrebitely.com/nedvizhimost/pri-pokupke-vozvrat-naloga.html
