- Безотзывный аккредитив и его основные особенности
- Основы – краткий ликбез по аккредитивам
- Какие виды аккредитивов существуют?
- Какие виды безотзывных аккредитивов существуют?
- Подтвержденный безотзывный аккредитив
- Расчеты
- Схема расчетов на примере – что нужно знать?
- Депонированный безотзывный аккредитив
- Общее понятие
- Полная классификация
- Порядок работы
- Аккредитив на практике
- Участники взаиморасчетов
- Этапы работы
- Судебная практика
- Возможности для использования
- Выводы
- «Осторожно мошенники!»
- Аккредитивы простым языком
- Основы
- Характерные черты
- Как это работает?
- Дополнительные разновидности
- Расчеты аккредитивами
- Процедура взаиморасчетов
- Алгоритм расчетов для получателя
- Преимущества
- Международная практика
- Сложности международной процедуры
- Требования к документам и срокам
- Стоимость
- Послесловие
- Виды аккредитивов и способы их исполнения
- Примеры выполнения банковской операции
- Минимизация рисков
- Покрытые и непокрытые банковские операции
- Вариации подтвержденной банковской операции
- Отзывные и безотзывные операции
- Разновидности основных форматов банковских операций
- Об аккредитиве
- Дорого и долго
- Новый аккредитив
Безотзывный аккредитив и его основные особенности
Аккредитив – один из самых надежных способов расчетов между поставщиком товаров или услуг, и их получателем. Существует несколько видов аккредитивов, однако в нашей статье мы рассмотрим наиболее часто встречающийся на практике – безотзывный.
Основы – краткий ликбез по аккредитивам
Если речь идет об установлении партнерских отношений между физическими лицами, между компаниями либо между физлицом и юрлицом, возникает очень важный вопрос – как не лишиться средств при работе с новым и непроверенным партнером? Каждая компания или частное лицо хочет застраховать себя от работы с недобросовестным партнером, особенно если дело касается сделки на большую сумму.
Безотзывный аккредитив
В данном случае лучше всего использовать аккредитивы, являющиеся удобной и безопасной формой расчетов. Правда, в России до сих пор мало кто использует ее, что связано с незнанием всех нюансов проведения таких сделок, их плюсов, сложности.
Давайте более подробно рассмотрим, что такое – аккредитив. Если говорить просто, то это такая форма расчетов, при которой будут взаимодействовать не только две стороны (покупатель и продавец), но и банки, выступающие гарантами при совершении сделок.
Именно это делает сделку безопасной и защищает стороны от обмана.
Давайте приведем простой пример, чтобы вы лучше разобрались с этим понятием.
В советское время многие потребители каустической соды перешли на расчет по аккредитивам с предприятием, которое в тот момент находилось на стадии банкротства, хоть и продолжало свою деятельность.
Выбранный в качестве партнера банк проводил выплаты предприятию лишь после того, как компания предоставляла все нужные документы, подтверждающие заключение контрактов с покупателями.
Именно аккредитив защищал как сторону покупателя от не поставок, так и поставщика – он получал нужные ему средства, сумма которых была прописана в договоре.
Как работает аккредитив? На основе расчётных документов банк, действующий от имени плательщика, берет на себя обязательства по проведению платежей в пользу поставщика товара или услуг после того, как последний предоставит документы о заключении сделки, поставке товара, оказании услуг.
Какие виды аккредитивов существуют?
Прежде чем подписывать договор, необходимо определиться с видом аккредитива:
- Покрытый (депонированный). В этом случае банк-эмитент обязуется перечислять деньги за счет плательщика либо взятого кредита. При этом средства переводятся на весь период действия договора.
- Непокрытый (гарантированный). Банк-эмитент поручает исполняющему банковскому учреждению право на списание денежных средств со счета в рамках договора.
- Отзывной. Банк-эмитент имеет право менять либо отменять аккредитивы без изведения поставщика, при этом никаких обязанностей у такого банковского учреждения перед получателем денег не возникает. Исполняющие банки уплачивают причитающиеся суммы, если не получают информацию об отмене сделки.
- Безотзывный. Банк не может изменять или отменять аккредитив, если не получено согласие стороны-получателя.
Какие виды безотзывных аккредитивов существуют?
Стоит отметить, что наиболее популярными в нашей стране являются именно безотзывные аккредитивы. Главное его преимущество в том, что он не может быть изменен либо отменен без согласия принимающей деньги стороны.
Аккредитив по умолчанию будет считаться безотзывным, если в документе не указана другая информация.
Банк, который открыл аккредитив, обязывается провести платежи в сторону поставщика в течение определенного срока, прописанного в договоре, при предоставлении документов.
Безотзывный аккредитив также делится на следующие виды:
- Подтверждённый.
- Неподтвержденный.
Давайте подробнее рассмотрим каждый из них.
Подтвержденный безотзывный аккредитив
Такой аккредитив подразумевает повышение безопасности платежи, поскольку к ответственности банка, открывшего аккредитив, прибавляется ответственность банка-партнера, подтвердившего его. Таким образом, он принимает на себя все обязательства по оплате документов и договоров, если второй банк откажется проводить платежи.
Чтобы банковское учреждение выполнило свои обязательство, нужно соблюдать некоторые важные условия:
- Необходимо открыть непосредственно безотзывный аккредитив.
- Аккредитив должен четко предусматривать полномочия, выданные банком-эмитентом банку-исполнителю в добавлении своего подтверждения об оплате.
- Аккредитив должен быть оплачен в подтвердившемся банке.
При этом текст договора должен быть четким и понятным, исключающим любые неверные толкования – прежде всего, в нем не должно быть никаких оговорок, которые могли бы стороне покупателя препятствовать исполнению условий документа.
В данном случае ответственность за выполнение всех оговоренных условий ложится на банк-эмитент, а банк продавца выполняет лишь роль посредника.
Расчеты
Авизующий банк не имеет полномочий о подтверждении аккредитива какой-либо стороны договора. Если первоначально подтверждение не предусмотрено условия сделки, то его вносят точно также, как и другие изменения аккредитива. Кроме того, не всегда подтверждение означает, что банк принимает на себя все обязательства покупателя.
В этом случае продавцу желательно убедиться, что подтверждение имеет место и в том объёме, в котором нужно. К примеру, должен быть документ, в котором банк сообщает, что добавляет подтверждение к соглашению и берет на себя все траты и обязательства по оплате суммы, указанной в договоре.
При этом продавец подвергнет себя риску, если согласится принять аккредитив, предусматривающий в качестве одного из своих условий документы, выдающиеся от имени покупателя. К ним относят:
- Сертификаты осмотра.
- Подтверждение о получении товара, которое подписывает покупатель.
- Сертификаты экспедитора о получении товара.
Практика говорит о том, что продавцу товаров или услуг нужно как можно раньше убедиться в том, что аккредитив не предусматривает никаких документов кроме тех, которые он может контролировать лично.
Схема расчетов на примере – что нужно знать?
Давайте на примере рассмотрим, как работает безотзывный аккредитив на практике. Пример следующий: нужно приобрести оборудование, которое продается только на Западе – в Румынии. С компанией-поставщиком заключается контракт. Далее все выглядит следующим образом:
Источник: https://vesbiz.ru/finansy/bezotzyvnyj-akkreditiv.html
Депонированный безотзывный аккредитив
В последнее время все активнее используется особая форма взаиморасчетов между продавцами и покупателями, которая гарантирует страхование рисков, сопряженных с неполучением товара или его неоплатой. Следует рассмотреть виды аккредитивов, их достоинства и недостатки, а также вопросы, возникающие чаще всего.
Общее понятие
Итак, для начала стоит рассмотреть безотзывный аккредитив в общих чертах. Основное понятие, которое для этого используется, выглядит примерно так. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, которое принимается банком в соответствии с поручением приказодателя, на осуществление платежа в пользу бенефициара указанной в договоре суммы.
Выплата производится после того, как в банк будут предоставлены документы, свидетельствующие о соблюдении условий аккредитива в указные сроки. Получается, что по просьбе какой-то из сторон банком будет произведено перечисление средств в пользу бенефициара, либо средства будут переведены на счет банка-исполнителя. В этом случае взаимоотношения сторон сделки не влияют на банки.
Формы аккредитивов
Для регулирования аккредитивной формы взаимодействия в Российской Федерации используется Положение «О безналичных расчетах», где прописаны виды аккредитивов, которые доступны для открытия в банках:
- покрытые и непокрытые (депонированные и гарантированные);
- отзывные и безотзывные.
Можно рассмотреть каждый из видов подробнее.
Депонированный безотзывный аккредитив представляет собой форму взаимодействия, в соответствии с которой банк-эмитент осуществляет перечисление за счет финансовых активов плательщика либо кредита, полученного им, суммы аккредитива в распоряжение исполняющего банка на протяжении всего срока действия договора. Такая форма расчетов используется банками довольно часто для таких целей кредитования, как приобретение недвижимости за рубежом, покупка оборудования, чтобы не только снизить свои риски, но и риски клиента.
Непокрытый безотзывный аккредитив предполагает, что банком-эмитентом предоставляется исполняющему банку право на списание денежных активов с корреспондентского счета, ведущегося в нем, в пределах аккредитивного договора, либо в нем указывается иной способ возмещения банку-исполнителю сумм, выплаченных в соответствии с предписанным в договоре. Между банками заключается соглашение, в соответствии с которым производится списание средств с корреспондентского счета в банке. Порядок, в котором плательщиком будет производиться возмещение средств по непокрытому аккредитиву, устанавливается в договоре, заключаемом между клиентом и банком-эмитентом.
Безотзывный аккредитив является такой формой документа, при которой отмена или изменение условий допускается только после того, как исполняющим банком будет получено согласие получателя средств на определенные изменения в текущих условиях.
Полная классификация
Аккредитив с красной оговоркой представляет собой такой договор, согласно которому банком-эмитентом выдаются полномочия исполняющему банку на выплату аванса на оговоренную сумму до того, как будет предоставлен подтверждающий документ.
Безотзывный покрытый депонированный аккредитив представляет собой договор, открытие которого банком-эмитентом осуществляется с обязательным перечислением за счет средств плательщика, либо кредита, предоставленного ему на сумму аккредитива в распоряжение банка-исполнителя на весь срок действия документа.
Покрытый аккредитив используют при расчетах на территории РФ.
В международных взаиморасчетах банками используется комплекс межбанковских соглашений, в соответствии с которыми покрытие либо совсем отсутствует, то есть используется чистая кредитная линия, либо производится его размещение в согласованных формах (депозитный счет, ценные бумаги и прочие активы). В международной практике данный термин совсем не используется.
Непокрытый безотзывный аккредитив представляет собой договор, при открытии которого банком-эмитентом предоставляются исполняющему банку права на списание средств с корреспондентского счета, ведущегося в нем, в пределах суммы аккредитива, либо достигается договоренность с исполняющим финансовым учреждением об иных условиях возмещения средств, уже уплаченных бенефициару. В практике международных экономических отношений не используется термин «гарантированный» (или «непокрытый»), так как таковыми стало большинство аккредитивов, которые используются.
Подтвержденный аккредитив представляет собой договор, при котором исполняющим банком берутся обязательства по осуществлению платежа суммы, указанной в аккредитиве, вне зависимости от поступления денежных средств от структуры, в которой он был открыт.
Револьверный аккредитив представляет собой договор, который открывается на часть суммы платежей, а его возобновление производится автоматически после того, как осуществляется расчет за очередную партию товаров.
Циркулярный аккредитив представляет собой такой договор, при заключении которого клиент может получить деньги в пределах этого кредита во всех банках-корреспондентах учреждения, выдавшего указанный аккредитив.
Резервный – это одна из видов банковских гарантий, которая носит документарный характер и подчиняется документам Международной торговой палаты для аккредитивов.
Этот вариант используется для финансирования в сфере международной торговли со странами, в которых не разрешено использовать в торговых сделках банковские гарантии, запрещено документировать гарантии, а также его уместно применять при осуществлении операций с международными финансовыми структурами.
Кумулятивный безотзывный аккредитив позволяет приказодателю неистраченную сумму средств по текущему аккредитиву добавлять к сумме нового, открываемого в том же банке. В противном случае неистраченная сумма обычно направляется назад к банку-эмитенту для зачисления на текущие счета приказодателей.
Порядок работы
Итак, вы решили использовать для взаиморасчетов аккредитив — отзывной и безотзывной, либо иную форму. Для этого вы должны предоставить в банк-эмитент заявление на его открытие. Это заявление будет служить основанием для того, чтобы банком был открыт аккредитив и направлен бенефициару посредством исполняющего банка.
Далее требуется произвести исполнение договора в виде предоставления услуг либо отгрузки продукции. После этого бенефициаром должны быть предоставлены в банк документы, свидетельствующие об осуществлении работ или предоставлении услуги. После этого он может получить платеж.
От исполняющего банка к банку-эмитенту направляется реестр счетов для передачи плательщику. На банк-эмитент ложится важная задача по проверке правильности всех предоставленных документов.
Далее банком-эмитентом производится выдача оплаченных документов приказодателю, после чего выручка передается бенефициару при помощи исполняющего банка.
Аккредитив на практике
Эта форма взаиморасчетов традиционно применяется для внешнеторговых отношений, а во внутрироссийской торговле она встречается гораздо реже. Это связано с тем, что безотзывный документарный аккредитив представляет собой наиболее выгодную форму расчетов между участниками сделок внешнеэкономического характера.
Для экспортера они представляют собой возникновение обязательств банка по осуществлению расчетов, а также клиентское обязательство на произведение оплаты по договору. С противоположной позиции они являются гарантией импортеру того, что платеж будет производиться после того, как товар или услуга будут поставлены.
К примеру, если компания-импортер нуждается в приобретении буксира, находящегося в доке в другой стране, то у обеих сторон возникает определенный риск непоставки товара или неоплаты поставки.
Безотзывный покрытый безакцептный аккредитив будет хорошим выходом в данном случае, так как экспортер желает своевременно получить всю сумму по заключенному договору, при этом импортер готов оплачивать ее только тогда, когда судно окажется на месте назначения.
При этом виде взаимодействия буксир будет приобретен по импортному контракту, заключенному между поставщиком и покупателем. Экспортер получит платежи посредством привлеченных средств зарубежного банка в аккредитивной форме. А зарубежным банком будет предоставлена отсрочка по платежу в пользу импортера.
Участники взаиморасчетов
Безотзывный документарный неподтвержденный аккредитив предполагает наличие нескольких участников взаиморасчетов:
- импортер, он же приказодатель, обращающийся в местный банк-эмитент с просьбой открыть аккредитив;
- банк-эмитент, задачей которого является открытие аккредитива;
- иностранный банк, который должен известить экспортера о том, что в его пользу был открыт безотзывный неподтвержденный аккредитив, передав ему текст договора с обязательным предварительным удостоверением его подлинности;
- бенефициар-экспортер, в пользу которого было произведено открытие аккредитива.
Этапы работы
В затронутом ранее примере можно рассмотреть последовательность шагов, в соответствии с которыми будут производиться все действия. Для начала требуется заключить контракт между импортером и компанией, которая является продавцом буксира. Далее требуется оформить заявление на открытие аккредитива от приказодателя банку-эмитенту.
После этого от банка-эмитента направляется уведомление об открытии аккредитива. Далее безотзывный делимый аккредитив должен пройти авизование. Все эти процедуры предшествуют поставке буксира. На следующем этапе осуществляется документооборот между банками с их авизацией. После дебетования счета импортера производится перевод средств к исполняющему банку.
В конце всего этого экспортер получает свой законный платеж.
Все это свидетельствует в пользу того, что аккредитив можно считать страховкой бизнеса от рисков, сопряженных с заключением крупных сделок, в особенности когда речь идет о пост-импортном финансировании.
Судебная практика
При такой форме расчетов иногда возникают судебные споры, которые обуславливаются отсутствием понимания самой сути схемы работы.
К примеру, самым частым вопросом является ответственность перед плательщиком в случае невозврата банком-эмитентом банку-плательщику денежных средств: в этом случае перед плательщиком ответственность несет сам банк-эмитент, а перед банком уже несет ответственность исполняющий банк.
Стоит знать, что безотзывным признается аккредитив, который нельзя отменить без согласия получателя средств. Исполнение подтвержденного договора обеспечивается за счет не только банка-эмитента, но и банка-исполнителя, при этом важным является момент, что отозвать аккредитив можно исключительно при наличии согласия со стороны получателя средств.
Еще один важный вопрос касается того, можно ли освобождать банк-эмитент от ответственности в случае неправомерных действий лица исполняющего банка, когда сам банк-эмитент назначил исполняющий банк в соответствии с инициативой плательщика. В соответствии с используемым законодательством, ответственность на исполняющий банк обычно возлагается судом по заявлению от плательщика, если речь шла о неправильной выплате исполняющим банком денежных средств.
Чаще всего споры возникают на фоне такого инструмента взаимодействия, как безотзывный покрытый аккредитив. Что это? Это такая форма взаиморасчетов, при которой имеется наибольший простор для мошеннических операций. В этом случае предлагают отказываться от такой аккредитивной формы в пользу того, чтобы использовать конструкцию блокированных счетов.
Возможности для использования
Сегодня многие банки предлагают своим клиентам такую услугу, как безотзывный аккредитив при продаже квартиры. Стоит сказать, что это достаточно дорогостоящая услуга.
Например, для расчетов по ипотечной сделке посредством аккредитива требуется наличие открытого счета в банке, а также оплата комиссии за открытие договора в сумме 2000 рублей.
Прием документов с их последующей проверкой, а также дальнейший платеж осуществляются бесплатно.
Вы можете воспользоваться такой банковской услугой, как безотзывный аккредитив. Сбербанк предлагает своим клиентам выгодные условия в этом плане.
Комиссия за его открытие зависит от суммы самого аккредитива и может составлять 1500-15000 руб. Такая форма взаиморасчетов гораздо безопаснее.
За нарушения, допущенные в процессе ее использования, ответственность банков наступает в соответствии с законодательством.
Выводы
Рассмотренный материал говорит в пользу того, что аккредитив представляет собой максимально выгодную сделку и гарантию для обеих сторон, так как при участии в сделке банка исключена возможность использования не полностью оформленных документов. В большинстве случаев стороны договора выбирают именно такую форму взаимоотношений, так как она оказывается действительно выгодной и удобной.
Источник: /new-deponirovannyj-bezotzyvnyj-akkreditiv.html
«Осторожно мошенники!»
Большинство, кто попался на их уловки, так и пишет, не задумываясь, а все ли прочитают разоблачающую новость.
Даже если эта запись дойдет до всех, никто не помешает мошеннику сменить имя и прочую информацию о себе и продолжать обманывать автолюбителей.
К сожалению, подавляющее большинство просто не знают некоторых схем, которые служат как раз для того, чтобы обезопасить себя и гарантированно получить желаемый товар.
Данными схемами довольно часто пользуются компании при закупке товара у нового поставщика. Схема эта называется банковский аккредитив
Аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву).
Различают несколько видов аккредитивов:
- Отзывной аккредитив
- Безотзывный аккредитив
- Аккредитив циркулярный
- Аккредитив с оговоркой
- Аккредитив револьверный
- Аккредитив покрытый
- Аккредитив гарантированный (непокрытый)
- Аккредитив подтверждённый
- Резервный аккредитив
- Кумулятивный аккредитив
Почему я перечислил все виды платежных схем? Потому что у каждого из них есть свои условия, плюсы и минусы. Ознакомиться со всеми особенностями каждой конкретной из представленных схем можно без проблем в интернете, а я расскажу про наиболее подходящий для нас, автолюбителей.
Безотзывный банковский аккредитив — это аккредитив, который не может быть аннулирован или изменён без согласия заинтересованных сторон.
Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в нем не указано иное. Поэтому если в аккредитиве имеется ссылка на Унифицированные правила, но не указан его вид (отзывный или безотзывный), аккредитив следует считать безотзывным.
Банк, открывший безотзывной аккредитив по поручению покупателя, обязывается перед лицом, в пользу которого он выставлен, произвести платеж в течение обусловленного срока при предоставлении документов, соответствующих условиям аккредитива.
Такими документами, к примеру, может быть ТТН (товарно-транспортная накладная) транспортной компании с копией описи, чтобы убедиться, что отгружается не пара кирпичей по весу товара, а сам товар. Можно выбрать любой документ, по предоставлении которого, банк будет обязан перечислить денежные средства получателю.
Естесственно, эти документы должны иметь отношение к товару и его отгрузке.
Примечание:
Даже если в ТК товар будет сдан в коробке наглухо запакованной и его нельзя будет проверить на терминале, при отправке требуют данные отправителя. Обычно это паспорт, номер телефона.
Если Вам придут «кирпичи в коробках», Вы всегда сможете обратиться за помощью, имея необходимые сведения на руках. Это еще один плюс к подстраховке.
Для начала, давайте разберемся в определениях, чтобы понимать, о чем идет речь:
Банк-эмитент — банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. К банку-эмитенту применяются правила об исполняющем банке.
Приказодатель — плательщик по аккредитиву, он же покупатель.
Исполняющий банк — банк, принимающий на себя обязательства по предоставлении необходимых документов произвести выплату получателю
Получатель — лицо, осуществляющее продажу и в некоторых случаях отправку товара
Как действует данная схема:
Схема
ПримерНеобходимо закупить оборудование, которое в свою очередь можно приобрести только за рубежом. Выбор поставщика пал на малоизвестную фирму из Румынии. Заключается контракт на поставку
Этап 1 — заявление на открытие аккредитива от покупателя банку-эмитенту. Уведомление об открытии аккредитива от банка эмитента авизующему банку. Авизование аккредитива продавцу.
Этап 2 – перечисление суммы аккредитива за счет средств покупателя или за счет кредита банка.
Этап 2.1 — при подтвержденном безотзывном аккредитиве в качестве дополнительной гарантии продавец просит подтвердить аккредитив каким-либо третьим банком, имеющим такую рекомендацию, которая устраивала бы продавца. Банк покупателя отправляет деньги в третий банк, который в свою очередь гарантирует продавцу получение денежных средств по договору.
Этап 3 – извещение об открытии аккредитива.
Этап 4 — поставка товара.
Этап 5 – предоставление документов, в соответствии с условиями аккредитива, от продавца авизующему банку. Документы и требования от авизующего банка банку-эмитенту. Документы покупателю.
Этап 6 — дебетование счета покупателя. Перевод средств от банка эмитента-исполняющему банку. Платеж продавцу.
Особенности расчетов безотзывным аккредитивом
Авизующий банк не может настаивать и не может уполномочить о подтверждении аккредитива кого-либо из участников сделки. Если изначально подтверждение не было предусмотрено условиями аккредитива, то оно вносится так же, как и любые другие изменения условий аккредитива.
Иногда подтверждение не означает, что подтвердивший аккредитив банк принимает на себя все обязательства покупателя (soft confirmation или мягкое подтверждение).
В таких случаях продавцу рекомендуется убедиться, что подтверждение дано однозначно и в том объеме, как это необходимо, например: «Мы настоящим добавляем наше подтверждение к данному документарному аккредитиву и тем самым берем на себя обязательство оплатить Вам всю сумму трат, которые будут представлены Вами в соответствии с условиями аккредитива, если на них будут указаны дата и номер аккредитива, а также сам аккредитив и все поправки к нему».
Плюсы безотзывного аккредитива:— дает продавцу высокую степень уверенности в том, что его поставки или услуги будут оплачены, если он выполнит условия аккредитива;— твердое обязательство платежа банка-эмитента;— оплата осуществляется сразу после предоставления банку документов, которые соответствуют условиям аккредитива;— минимизируется торговый риск отказа приема товара или отказа оплаты за полученный товар;— в случае недопоставки продукции оплата осуществляется только по поставленному товару.
Минусы безотзывного аккредитива:
— для изменения или аннулирования условий требуется согласие как продавца, так и ответственных банков.
— сложный документооборот; высокие комиссии банков.
Дополнено: Продавец может подвергнуть себя риску, когда он соглашается принять аккредитив, который предусматривает в качестве своих условий документы, которые должны выдаваться покупателем или от имени покупателя, например:
сертификат осмотра, скрепленный подписью покупателя;
телексное подтверждение о получении товара, подписанное покупателем;
сертификат экспедитора о том, что товары были получены от имени покупателя.
На практике продавцу необходимо как можно раньше убедиться в том, что не предусматривается никаких документов кроме тех, выдачу, форму и содержание которых контролирует он сам.
Надеюсь, данная информация пригодится Вам и поможет защититься от недобросовестных поставщиков.
Просьба делать репосты
Источник: https://www.drive2.ru/l/6910500/
Аккредитивы простым языком
Аккредитивы – это поручения банка-плательщика банку-получателю производить платежи физическим или юридическим лицам средств в пределах обозначенной суммы на условиях, которые указаны в данном поручении. Это общее определение данного термина. Его следует рассмотреть более детально, чтобы иметь полное представление.
Основы
Когда речь идет об установлении новых партнерских отношений между организациями и предприятиями, индивидуальными предпринимателями и частными лицами, возникает вполне закономерный вопрос: как не столкнуться с потерей денег при заключении сделки с незнакомой фирмой и последующих расчетах с ней? Все хотят подстраховать бизнес от нечестных или недобросовестных партнеров, особенно когда дело касается больших денежных сумм или немалых сроков.
В этом случае ответ довольно прост: можно использовать аккредитивы. Это удобная форма взаимодействия, однако из-за ее сложности мало кто ее использует. Клиент банка, который не поленился однажды тщательно изучить такую форму взаимодействия, начинает ее применять и редко отказывается от этого. Итак, аккредитивы – это форма расчетов, которая предполагает работу двух банков, при этом полностью исключается невыполнение условий по контрактам, заключенным ранее, как со стороны поставщика продукции, так и с позиции покупателя. Результатом этого является защищенность обеих сторон.
Характерные черты
Аккредитивы – это наиболее безопасная форма взаиморасчетов между клиентами. Можно привести пример, когда использование подобной формы взаиморасчетов позволило всем участникам получить выгоду.
В советские времена большинство потребителей каустической соды перешло на аккредитивную форму взаимодействия с предприятием, которое на тот момент находилось на грани банкротства. Фирма хоть и была на грани банкротства, все же продолжала свою деятельность.
Банком производилось зачисление денежных средств на расчетный счет по аккредитиву только после того, как предприятие-поставщик предоставляло необходимую документацию в соответствии с поручениями плательщиков и заключенными контрактами. Предоставленные документы проходили тщательную проверку. Уверенность сторонам давал именно аккредитив.
Что это, простым языком можно описать так. Потребители получают уверенность в том, что при отсутствии отгрузки в нужный момент платежи успешно вернутся на их счета, а завод, который производит товар, получает уверенность в том, что очередной потребитель не оставит без оплаты.
Как это работает?
Аккредитивы – это расчетные документы на бумажных носителях, на их основании банк, который действует по поручению плательщика об открытии аккредитива, берет на себя обязательства по проведению платежей в пользу получателей средств, когда последним будут предоставлены документы, соответствующие условиям заключенного контракта, либо передает полномочия второму банку на произведение таких платежей.
В случае использование такой формы взаиморасчетов очень важно подобрать самый подходящий вид.
Любые виды аккредитивов открываются банками в соответствии с поручениями плательщиков, следовательно, в проекте договора указывается выбранный тип. Все существующие формы прописываются постановлениями Центрального Банка страны.
В случае с Российской Федерацией существует Положение, в котором прописана возможность для открытия следующих видов аккредитивов:
- покрытый (депонированный);
- непокрытый (гарантированный);
- отзывный;
- безотзывный;
- подтвержденный (отзывный или безотзывный).
Можно рассмотреть каждый из них отдельно для лучшего понимания их сути.
- Покрытый банковский аккредитив представляет собой такую форму, при открытии которой банк-эмитент производит перечисление суммы за счет средств плательщика в распоряжение исполняющего финансового учреждения на весь срок действия договора. Этот вид является наиболее распространенным.
- Далее можно рассмотреть непокрытый аккредитив. Что это, простым языком можно описать так. При открытии аккредитива банком-эмитентом не производится перечисление средств, а предоставляется банку-исполнителю право на списание средств с корреспондентского счета, ведущегося у него, в пределах оговоренной суммы. Порядок, по которому производится списание средств со счета в банке-эмитенте, определяется в зависимости от имеющегося межбанковского соглашения.
- Отзывный аккредитив представляет собой форму взаимодействия, которая может быть изменена или отменена банком-эмитентом на основании письменного распоряжения от плательщика. При этом не требуется предварительного согласования с получателем средств, а также не уточняются какие-то банковские обстоятельства перед получателем средств в случае отзыва платежа.
- Безотзывный аккредитив представляет собой такой договор, который можно отменить только с момента получения исполняющим банком согласия на изменение условий от получателя средств. Не допускается частичное принятие условий безотзывного аккредитива.
- Подтвержденный аккредитив представляет собой такую форму взаимодействия, при выполнении которой банком-исполнителем берутся обязательства по проведению платежа суммы, указанной в нем, вне зависимости от поступления банковских средств. Порядок, в котором производится подтверждение, зависит от согласия между банками.
Дополнительные разновидности
На данный момент существует еще несколько видов аккредитивов, которые представляют собой разновидности тех, что описаны выше.
https://www.youtube.com/watch?v=mMJ6JfYo0ks
Аккредитив с красной оговоркой представляет собой такой договор, согласно которому банк-эмитент уполномочивает банк-исполнитель производить оплату аванса поставщику продукции в сумме, оговоренной конкретно до того, как им будут представлены все необходимые документы, то есть до того момента, как товар будет отгружен или услуга будет оказана.
Существует еще и такой вид, как револьверный аккредитив. Что это, простым языком можно обозначить следующим образом.
Это аккредитив, который открывается на части платежей из общей суммы по заключенному контракту, автоматически возобновляемый по мере производства расчетов за очередную партию товара или оказываемой услуги.
Открытие револьверного аккредитива осуществляется при равномерных поставках, которые растянуты по времени, для того чтобы циклично снижать сумму контракта.
У получателя средств одним из таких способов есть возможность отказаться от использования аккредитива до того момента, как истечет его срок, если в условиях заключенного договора вообще предусмотрена возможность для подобного отказа. Помимо этого, в условиях может быть прописан акцепт лица, уполномоченного плательщиком.
Расчеты аккредитивами
В контрактах четко прописывается процедура и способ осуществления расчетов за оказание услуги и поставку товаров, выполнение работы и прочие виды деятельности, также указывается и форма расчетов.
Когда речь идет о применении аккредитивной формы взаиморасчетов, в договоре обязательно должны быть отражены определенные условия: указываются наименования банков, с которыми осуществляется взаимодействие; прописывается наименование получателя средств; сумма и вид аккредитива; способ извещения получателя о том, что аккредитив открыт; способ оповещения плательщика о номере счета, на котором будут депонироваться средства; срок действия; условия оплаты и ответственность за неисполнение.
Часто договора содержат и иные условия, которые касаются порядка расчетов. К примеру, могут предусматриваться частичные платежи. Осуществление платежей производится в безналичной форме посредством перечисления на счет получателя оговоренной суммы аккредитива.
Важно отметить, что за нарушения, которые могут быть допущены при исполнении аккредитивной формы взаиморасчетов, ответственность банков наступает в полном соответствии с действующим законодательством. Если это учесть, то можно понять, что банк-исполнитель не станет принимать недооформленные документы, которые служат доказательством поставки товара, оказания услуги или выполнения работы.
Процедура взаиморасчетов
Как уже было описано ранее, удобной формой взаимодействия во многих ситуациях оказывается аккредитив. Схема процедуры не имеет особых сложностей. Расчеты таким способом могут производиться между юридическими лицами, между физическими и юридическими лицами.
Алгоритм расчетов для получателя
- В качестве формы расчетов по условиям заключенного договора следует включить аккредитив.
- После этого необходимо обратиться в банковский офис, в котором производится обслуживание вашей организации, чтобы заполнить заявление на открытие аккредитива. В банк должна быть предоставлена копия договора на поставку товаров или оказание определенных услуг.
- По факту осуществления поставки товаров в банк требуется предоставить пакет документов, которые его подтверждают. Для каждой сделки используется собственный перечень документов, который обязательно указывается в договоре, заключаемом при открытии аккредитива.
- Если сделка не состоялась, а в банк не были предоставлены документы по истечении срока аккредитива, то осуществляется возврат всей суммы на счет получателя.
Преимущества
Используя любые формы аккредитива, можно получить целый комплекс преимуществ, в числе которых следующие.
Снижение рисков обеспечивается тем, что после предоставления в банк пакета подтверждающих документов продавцом будут получены денежные средства вне зависимости от того, в каком финансовом состоянии находится продавец.
Условия взаиморасчетов можно определить самостоятельно. Участники сделки имеют право изменить условия аккредитива либо совсем от него отказаться в случае обоюдного согласия.
Международная практика
Международные аккредитивы представляют собой наиболее цивилизованные условия оплаты, которые получили широкое распространение в расчетах на международном уровне. Если говорить с позиции защиты интересов участвующих сторон, то такие условия взаимодействия можно назвать идеальными.
Для международных взаиморасчетов существуют определенные правила, которые следует рассмотреть.
Итак, что такое аккредитивы, было подробно описано ранее, а как же они работают в случае международных отношений? На данный момент существует перечень унифицированных правил, в котором прописаны все особенности процесса.
В системе международных взаиморасчетов чаще всего используют только одну форму – простой покрытый безотзывный документарный аккредитив. Достоинства такого способа расчетов были описаны ранее, однако в случае такого взаимодействия можно выделить и определенные недостатки.
Сложности международной процедуры
В такой сделке появляется четыре стороны, а не две, как при обычных взаиморасчетах. Помимо заказчика и поставщика тут участвует еще и банк заказчика, и банк поставщика. В этом будет сложно разобраться начинающему участнику внешнеэкономической деятельности.
Требования к документам и срокам
Подобная форма оплаты – это всегда требование к жесткому соблюдению сроков, требований документации, а также усложнение процедуры оформления.
При каждом изменении сроков исполнения обязательств любым участником сделки всегда требуется документарное закрепление с подписями всех сторон. Помимо контракта между заказчиками и поставщиками требуется произвести дополнительный обмен документами и между банками.
При том что сейчас это все делается в электронном виде и происходит моментально, для этого требуется время, а также контроль всех производимых процедур.
Стоимость
Еще один минус состоит в стоимости такой формы оплаты.
С момента открытия аккредитива средства покупателя замораживаются на банковском счете, при этом формируется покрытие аккредитива либо плата за банковскую гарантию в случае непокрытого аккредитива.
У поставщика, не имеющего средств на закупку материалов для производства, возникает потребность в заемных средствах, за обслуживание которых в итоге платит тоже покупатель. Банковские комиссии взимаются за все операции, касающиеся аккредитивов.
Послесловие
Итак, теперь, когда вы имеете представление, что такое аккредитивы, вы можете решить, что это очень сложно, но когда вы решитесь шаг за шагом пройти всю процедуру, вам станет понятно, что такая форма оплаты является довольно удобной и надежной. При выборе надежного банка большая часть работы будет проделана за вас. При работе с иностранными партнерами использование аккредитива позволит вам заявить о себе как о специалисте, что вызовет уважение ко всей вашей фирме.
Источник: https://www.syl.ru/article/175575/undefined
Виды аккредитивов и способы их исполнения
Аккредитив – это финансовая операция, в рамках которой банку плательщику выдается поручение в сторону банка получателя. Банковская манипуляция осуществляется по инициативе клиентов, по их поручению в соответствии с договором о партнерстве. Поручение заключается в проведении платежей физическим или юридическим лицом в рамках оговоренных условий по распоряжению.
Примеры выполнения банковской операции
Изучив понятие и виды аккредитивов, остановимся на том, что данный формат взаиморасчетов через банк имеет как положительные моменты, так и свои недостатки.
Аккредитив можно назвать условным денежным обязательством, которое принимается банком по указанию приказодателя, в соответствии с которым финансовый институт берет на себя обязанность осуществить выплату в сторону бенефициара в размере указанном в документах. Это определяет высокий уровень безопасности и выступает гарантией того, что ни одна из сторон не окажется обманутой.
Можно описать ситуацию проще. К примеру, одна фирма желает приобрести у другой определенный товар, но в силу риска не желает оплачивать его сразу. В данной ситуации покупатель просит банк оплатить товар за него, предоставляя ему расписку о том, что осуществление выплаты произойдет позже, по факту получения товара.
Банк перечисляет определенную сумму средств продавцу, а потом, на основе расписки, взымает средства с покупателя. Расчеты с банком и между сторонами в таком формате известны как расчеты аккредитивами. Виды аккредитивов определяют отдельные тонкости партнерства между 4 сторонами.
Минимизация рисков
При формировании партнерских отношений между предпринимателем и организацией, а также между частными лицами и ИП, существует высокий риск утратить деньги или товар при заключении договора или при взаиморасчетах. Представленные в банковской сфере виды аккредитивов позволяют избежать значительных потерь при проведении сделок на крупные суммы.
Минимизация рисков происходит благодаря тому, что любой финансовый процесс в рамках аккредитива реализуется при жестком контроле одновременно со стороны двух банков. Невыполнение условий договора с каждой из сторон полностью исключено.
Поставщик продукции, собственно, как и ее покупатель, просто не могут не выполнить своих обязательств в рамках партнерства.
Виды аккредитивов
При использовании аккредитивов при проведении взаиморасчетов крайне важно выбрать подходящий вид операции.
Открытие последнего выполняется банком исключительно по указанию плательщика, следовательно, и выбор в отношении формата операции остается за плательщиком.
Информация относительно предполагаемого подтипа банковской операции вносится в договор. В соответствии со стандартами ЦБ РФ принято выделять следующие виды аккредитивов:
- Покрытый, или депонированный.
- Непокрытый, или гарантированный.
- Отзывной.
- Безотзывной.
- Подтвержденный. Он может быть как отзывным, так и безотзывным.
Покрытые и непокрытые банковские операции
Депонированная и гарантированная операции – это самые распространенные расчеты аккредитивами. Виды аккредитивов определяют спецификацию самих операций.
- Покрытая операция. В данной ситуации при открытии аккредитива банк-эмитент выполняет перечисление средств счетом плательщика на весь размер аккредитива. Это называется покрытием. Средства передаются в распоряжение банка исполнителя на весь термин действия договора.
- Непокрытая операция. Гарантированная банковская операция предусматривает при открытии аккредитива перечисление средств банком-эмитентом. Исполняющему банку просто предоставляется право списывать средства с имеющегося у него счета в рамках стоимости аккредитива. Порядок процедуры списания средств с корреспондентского счета, находящегося в банке-эмитенте, определяется специальными соглашениями между финансовыми институтами.
Вариации подтвержденной банковской операции
Подтвержденный аккредитив, виды которого могут отличаться в зависимости от спецификации сделок (отзывной и безотзывной), представляет собой аккредитив, при выполнении которого исполнительный финансовый институт берет на себя обязательства в осуществлении платежа независимо от факта перечисления денег от банка, где был оформлен подтверждающий аккредитив. Порядок согласования нюансов по проведению операции определяется межбанковскими соглашениями. Ответ на вопрос о том, какая комбинация видов аккредитива невозможна, кроется именно в представленном выше определении. Другие тандемы просто неприемлемы.
Отзывные и безотзывные операции
Не менее востребованным при проведении взаиморасчетов принято считать как отзывной, так и безотзывной аккредитив. Виды аккредитивов этой категории также имеют свою специфику.
- Отзывная банковская операция может быть модернизирована либо полностью отменена банком-эмитентом. Основанием для отказа может служить письменное распоряжение плательщика. Согласование с получателем средств в данной ситуации не требуется. После отзыва аккредитива банк-эмитент не несет никакой ответственности перед плательщиком.
- Безотказная операция может быть отозвана только в той ситуации, если получатель даст свое согласие на изменение условий партнерства и предоставит его в исполняющий банк. Частичная смена условий по данной категории взаиморасчетов не предусмотрена.
Получатель средств по банковской операции имеет право отказаться от платежа, но до момента истечения его срока действия и при условии, что данный нюанс оговорен в договоре. Допускается по предварительной договоренности и акцепт третьего лица, которое уполномочено правами плательщика.
Разновидности основных форматов банковских операций
Выделяют не только основные виды аккредитивов, но и их разновидности. Можно упомянуть следующие модификации банковской операции:
- С красной оговоркой. Это договор, в соответствии с которым банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку на произведение оплаты в форме аванса поставщику товаров. Сумма аванса определяется заранее и предоставляется до того момента, как оказана услуга или произведена отгрузка товаров. Именно эти виды аккредитивов при международных расчетах наиболее востребованы, так как повышают уровень доверия между сторонами.
- Револьверная операция. Она представляет собой аккредитив, который открывается частично по платежам в рамках суммы контракта. Он автоматически обновляется по мере расчета за каждую из партий товаров или за определенный объем услуг. Для цикличного снижения денежного объема контракта при систематических поставках идеально подходит данный аккредитив. Виды аккредитивов этой категории пользуются популярностью.
Взаиморасчеты
При заключении контрактов в договорах обязательно указывается форма взаиморасчетов, а также особенности поставки товара или схема предоставления услуги. Обязательно прописываются в бумагах планируемые виды аккредитивов и их характеристики. Во избежание проблем бумаги должны содержать следующую информацию:
- Название банка-эмитента.
- Название финансового института, который будет осуществлять обслуживание получателя средств.
- Идентификационные данные получателя средств.
- Размер банковской операции.
- Виды документарного аккредитива, которые планируется использовать.
- Формат информирования получателя об открытии банковской сделки.
- Формат информирования плательщика о номере счета, который предназначен для депонирования денег. Счет открывается исполнительным финансовым институтом.
- Срок действия самого аккредитива, сроки предоставления документов и нормы по их оформлению.
- Спецификация оплаты сделки.
Важные моменты
Для того чтобы партнерство прошло успешно, плательщик должен самостоятельно или с помощью специалиста изучить этот формат банковских операций, ориентируясь на то, кто использует какие виды. Аккредитивы различаются в зависимости от формата взаиморасчетов. Для конкретного случая нужно выбирать оптимальный формат партнерства.
Стоит сказать, что в случае нарушения формата расчетов вся ответственность возлагается на финансовые институты в соответствии с законодательством.
Это определяет тот факт, что представители финансовых заведений особо внимательно подходят к проверке документации, которая подтверждает поставку товара, выполнение определенного объема работ или оказание услуги.
Преимущества и недостатки
Для данного типа безналичного расчета свойственны и плюсы, и минусы. К положительным сторонам партнерства стоит отнести наличие 100-процентной гарантии осуществления платежа продавцу товара или представителю услуг.
Контроль над осуществлением взаиморасчетов по сделке реализуется самими финансовыми институтами, что исключает риск обмана и надлежащее выполнение своих обязательств каждой из сторон.
При осуществлении банковской операции, благодаря отсрочке в выплате, покупатель не изымает часть капитала из хозяйственного оборота. Оплата товара или услуги проводится как бы в рассрочку. На момент подписания договора средств на руках у покупателя может и не быть.
Этот же момент выступает и недостатком, но уже для продавца товаров и представителя услуг. Они получают деньги с отсрочкой. Стоит упомянуть, что схема партнерства по аккредитиву весьма сложная, разобраться в ней сразу не получится.
Однако мировая практика показывает, что бизнесмены, которые единожды воспользовались предложением, уже никогда не используют другие форматы оплаты. Преимущество в плане высоких показателей безопасности полностью перекрывает сложную схему документооборота и относительно высокие комиссии банков.
Источник: https://.ru/article/179567/akkreditiv-vidyi-akkreditivov-i-sposobyi-ih-ispolneniya
Об аккредитиве
Не секрет, что предпринимательская деятельность связана с рисками. Законы экономики и позицию «только бизнес — ничего личного» никто не отменял.
И казалось бы, есть верное средство обойти опасные повороты практически без потерь: безналичные расчеты по аккредитиву серьезно снижают риски для субъектов коммерческой деятельности. Но почему-то сейчас практически никто не пользуется аккредитивом.
Исправит ли ситуацию реформа гражданского законодательства?
Гражданский кодекс РФ дает нам исчерпывающее понятие аккредитива.
Это форма расчета, по которому банк-эмитент, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать, учесть переводной вексель либо дать такие полномочия другому, исполняющему банку (ст. ст. 862, 867 ГК РФ).
Но никогда прежде расчеты не были так запутанны и не желаемы банками, как расчеты по аккредитиву. При попытках применить узаконенную форму безналичного расчета в виде аккредитива участники сделки сталкиваются с большим количеством нюансов, которые напрочь отбивают любое желание его использовать.
Участниками расчетов по аккредитиву являются минимум 4 стороны:
1) банк-эмитент (в котором плательщик открывает аккредитив);
2) исполняющий банк (в котором бенефициар получит деньги);
3) плательщик (или «приказодатель»);
4) бенефициар (лицо, получающее денежные средства по договору с плательщиком).
В эту схему может вписаться еще один субъект — подтверждающий банк, который принимает на себя обязательства произвести платеж по аккредитиву независимо от поступления средств банка-эмитента (Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П).
Если обратиться к материальным нормам, регулирующим аккредитивную форму расчетов (ст. ст.867 — 873 ГК РФ), то все вроде бы понятно: плательщик по договору открывает аккредитив в своем банке, с которого деньги переводятся в банк получателя, но получатель сможет зачислить их на свой счет только после подтверждения своему банку, что все обязательства по договору исполнены. Аккредитив бывает депонированным и гарантированным.
Если в условиях договора между сторонами фигурирует депонированный аккредитив, это значит, что при открытии аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива («покрытие») в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
Если речь идет о гарантированном аккредитиве, то при открытии аккредитива банк-эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива (стороны договора вопрос списания денег по гарантированному аккредитиву не волнует).
Кроме того, есть еще одна классификация видов аккредитива — по степени безопасности расчетов. Здесь выделяют 2 вида аккредитива: отзывный (безопасен для добросовестного плательщика в случае нарушения условий договора со стороны бенефициара) и безотзывный (безопасен для добросовестного бенефициара в случае нарушения условий договора со стороны плательщика).
Чаще используется безотзывный аккредитив, так как отзывный позволяет плательщику уведомить банк-эмитент об отзыве аккредитива и у банка-эмитента не возникнет никаких обязательств перед получателем средств. Безотзывный аккредитив, несмотря на императивное название «без отзыва», все-таки может быть возвращен плательщику в случаях, предусмотренных ст.873 ГК РФ, например при истечении срока аккредитива или при отказе бенефициара от получения аккредитива. А вот права отозвать безотзывный аккредитив у плательщика нет. Таким образом, стороны договора получают то, что хотят, — обеспечение безопасности финансовых расчетов.
Банки гарантируют, что деньги будут зачислены на расчетный счет продавца только после того, как он исполнит свои обязательства; продавец же исполняет свои обязательства спокойно — деньги уже в банке, никто его не обманет. Действительно, схема расчетов по аккредитиву значительно снижает предпринимательские риски, но… является дорогостоящей, ненадежной и неповоротливой.
Нельзя забывать о нескольких факторах, которые могут и не наступить или наступить, как водится, все разом.
Дорого и долго
Согласно действующему законодательству ответственность за финансовые операции по аккредитивной форме расчетов несут банки — банк-эмитент и исполняющий банк (при условии, что аккредитив выставлен).
Учитывая, что банки являются лицензируемыми государством юридическими лицами, они несут реальную ответственность перед получателем платежа и плательщиком аккредитива, а поэтому такая форма расчета, когда все зависит от банка, кажется безопасной. Но!
В соответствии со ст. 421 ГК РФ стороны свободны в заключении договора. Согласно ч.
2 данной статьи если законом договор не предусмотрен, то стороны все же могут его заключить. Статья 432 ГК РФ устанавливает, что существенными условиями о предмете договора являются условия, которые названы в законе и иных нормативно-правовых актах, а также все условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Таким образом, если одна из сторон настаивает на согласовании условий формы расчетов по аккредитиву, такое условие является существенным и договор необходимо проверить на соответствие его требованиям ст. ст. 867 — 873 ГК РФ.
В разделе, регулирующем финансовые условия и порядок расчетов договора между сторонами, должны содержаться все существенные условия аккредитива, а именно:
— срок аккредитива и его характеристика (отзывный или безотзывный); — сумма аккредитива, валюта; — сделка, по которой производится расчет; — наименования и БИК банка-эмитента и исполняющего банка, при наличии подтверждающего банка или банка-корреспондента — их БИК и наименования; — определение правовой природы аккредитива: депонированный или гарантированный; — если аккредитив депонированный — обязательное условие о сроках покрытия аккредитива в исполняющем банке;
— поименованный список документов, подтверждающих право получателя аккредитива на получение суммы аккредитива в связи с исполнением обязательств по договору.
Здесь стоит помнить об одной детали. Когда стороны согласуют все существенные условия договора, включая условие аккредитива, и приступят к исполнению своих обязательств, банки не вправе регулировать хоть каким-то иным способом отношения, возникшие у сторон.
То есть, когда получатель аккредитива (например, продавец по договору) начнет исполнение своих обязательств и приступит к отгрузке, плательщик выставит ему аккредитив.
Но список документов, подтверждающих право получателя аккредитива на получение суммы аккредитива в связи с исполнением обязательств по договору, плательщик будет запрашивать у своего банка-эмитента сам, и этот список может качественно отличаться от того, который утвердили стороны в договоре.
В таком случае банк-эмитент все равно примет аккредитив, выставит его в исполняющий банк, а тот в свою очередь уведомит получателя об аккредитиве.
Когда получатель исполнит свои обязательства и придет в банк за деньгами, его ожидает неприятный сюрприз: у него может не оказаться какого-то одного документа, запрашиваемого плательщиком, пусть даже не относящегося к сделке и который в договоре не согласовывался. В этом случае банк будет не вправе выдать деньги получателю.
Таким образом, вырисовываются два финала — плохой и не очень плохой. Плохой заключается в том, что плательщик наотрез откажется изменить условия аккредитива, а товар уже на пути к нему. Соответственно, свои деньги он получит по истечении срока аккредитива (ч. 1 ст. 873 ГК РФ), а получатель останется ни с чем: без товара и без денег.
Не очень плохой финал означает, что плательщик как добросовестная сторона согласится изменить условия аккредитива, но здесь он столкнется с еще одним недостатком аккредитива — неповоротливостью. Когда в схеме участвуют несколько банков, любое изменение должно пройти все этапы изменения условий аккредитива у каждого банка, по цепочке.
Представьте, сколько времени уйдет на согласование нового пакета документов! При проведении мониторинга тарифов банков, размещенных на сайте, было установлено, что средняя стоимость открытия аккредитива составляет 0,1 — 0,5% от его суммы.
Если учесть, что получатель в ряде случаев платит от 0,1 до 0,5% за проверку документов, возврат документов с расхождениями, возврат аккредитива, перевод денег третьему получателю, за каждый платеж, общая стоимость аккредитива может доходить до 2 — 3% от его суммы. Для предпринимателя же, обслуживающегося в региональном банке, стоимость аккредитива способна возрасти до 5% от суммы сделки (банки-эмитенты не депонируют аккредитив в региональные банки, соответственно, привлекается третий банк, который также возьмет свою комиссию). Это большие деньги, и при вышеописанных рисках предприниматели среднего и небольшого бизнеса не торопятся обращаться к банкам за аккредитивной формой расчета.
Но, может быть, после реформы гражданского законодательства аккредитив будет по-иному отрегулирован и станет более понятным, простым и удобным для всех участников предпринимательской деятельности?
Новый аккредитив
Проект Федерального закона N 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — проект) внес серьезные изменения в § 3 главы 46 «Расчеты по аккредитиву» (как и в большинство норм второй части ГК РФ).
Так, если в ныне действующей редакции ГК РФ предусматривает в субъектном составе расчетов по аккредитиву банк, плательщика, получателя средств и исполняющий банк, то ГК РФ в редакции проекта — банк-эмитент, приказодателя и бенефициара. Понятно, что под приказодателем понимается плательщик, а под бенефициаром — получатель денежных средств.
Вместе с тем определение, данное в ч. 1 ст.867 ГК РФ в редакции проекта, существенно отличается от действующего понятия расчетов по аккредитиву действующая редакция: при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке; — редакция проекта: при расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению приказодателя (плательщика), обязуется перед бенефициаром (получателем средств) произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный бенефициаром, или совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении бенефициаром предусмотренных аккредитивом документов и выполнении иных его условий.
Собственно, редакция проекта вводит в понятие расчетов по аккредитиву условие о представлении бенефициаром предусмотренных аккредитивом документов, чего раньше не было. Механизм аккредитива сформулирован целиком, без разрыва на отдельные положения, и предусматривает произведение банком-эмитентом платежей бенефициару по представлению последним предусмотренных аккредитивом документов и выполнению иных условий.
Стоит отметить превосходную юридическую технику исполнения новой дефиниции аккредитива, теперь она выглядит целостной, емкой и прозрачной. В ГК РФ в редакции проекта предусмотрен механизм представления документов бенефициаром в банк: для исполнения аккредитива бенефициар представляет документы, предусмотренные условиями аккредитива, соответственно в исполняющий банк, подтверждающий банк или банк-эмитент. Банк, получивший представленные документы, проверяет их в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня их получения, и принимает решение об их оплате или об отказе от оплаты.
В части 3 ст. 871 ГК РФ в редакции проекта снимаются противоречия в части способа проверки документов, представленных бенефициаром: банк осуществляет проверку документов по внешним признакам, и, если представленные документы по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, банк вправе не исполнять аккредитив (кроме того, отдельно подчеркнуто, что документы, которые по внешним признакам не соответствуют друг другу, рассматриваются как не соответствующие условиям аккредитива).
Наконец, главная новелла нового аккредитива: исключены такие его характеристики, как депонированность (или покрытый аккредитив) и гарантированность (непокрытый аккредитив). Теперь банк-эмитент, открывая по поручению приказодателя аккредитив, самостоятельно переводит денежные средства исполняющему банку по факту представления документов бенефициаром, а приказодатель возмещает эти расходы (ч.
4 ст. 871 ГК РФ в редакции проекта). То есть предполагается, что любой аккредитив априори гарантированный. Также банк-эмитент может уполномочить исполняющий банк произвести платежи, при этом используется новая, весьма удачная формула возмездного исполнения: исполнение аккредитива против предусмотренных аккредитивом документов (исполнение против документов) (ч. 2 ст. 867 ГК РФ в редакции проекта).
Ну и последнее: скорректированы (однозначно в лучшую сторону) условия закрытия аккредитива. Так, согласно положениям ст. 873 ГК РФ в редакции проекта закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
- по истечении срока аккредитива, за исключением случая, когда документы по аккредитиву были представлены в пределах срока аккредитива; — по заявлению бенефициара об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия;
- по заявлению приказодателя об отзыве отзывного аккредитива (то есть введен запрет на отзыв безотзывного аккредитива, хотя действующая редакция позволяет это сделать).
Таким образом, получается, что безотзывный аккредитив может быть возвращен приказодателю по истечении срока аккредитива и/или по заявлению бенефициара об отказе в его использовании; отзыв безотзывного аккредитива приказодателем не допускается. В целом нововведения в расчетах по аккредитиву существенно сужают круг вопросов, существующих на практике сегодня.
Хочется надеяться, что проект поправок к ГК РФ в части анализируемых в настоящей статье отношений будет принят в том виде, в котором представлен на рассмотрение Государственной Думы РФ. Это откроет серьезные возможности для экономической деятельности субъектов бизнеса любого уровня.
Источник: https://www.sudmos.ru/articles/tema/tema_472.html
