- Документы для налогового вычета за обучение: список
- 1. Документы для налогового вычета за обучение
- 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ
- 3. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
- 4. Подаем документы для налогового вычета за обучение
- Вариант №2. Налоговый вычет за обучение через работодателя
- 1) Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение через работодателя?
- 2. Как подать бумаги для оформления вычета?
- Как получить налоговый вычет за обучение?
- Вычет за обучение за границей
- Соцвычет на заграничное обучение
- Нужно ли нотариально заверять копии документов по обучению?
- Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения
- Кто имеет право и как получить налоговый вычет за обучение?
- В каких случаях получают налоговый вычет?
- Вычет за обучение, кто получает
- Как вернуть налоговый вычет за обучение: кому положен и порядок действий
- Что это такое
- Возврат вычета за собственное обучение
- Размер денежной компенсации
- Возврат средств за обучение детей
- Возврат средств за братьев и сестер
- Как получить
- Подача документов и сроки возврата
- За какой период возвращаются деньги
- Выводы
- 8 документов для оформления возврата подоходного налога за обучение в институте
- Кто имеет право
- Условия получения
- Документы для возврата налога
- Порядок оформления
- Документы для налогового вычета за обучение: список
- 1. Документы для налогового вычета за обучение
- 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ
- 3. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
- 4. Подаем документы для налогового вычета за обучение
- Вариант №2. Налоговый вычет за обучение через работодателя
- 1) Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение через работодателя?
- 2. Как подать бумаги для оформления вычета?
- Как получить налоговый вычет за обучение?
- Вычет за обучение за границей
- Соцвычет на заграничное обучение
- Нужно ли нотариально заверять копии документов по обучению?
- Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения
- Кто имеет право и как получить налоговый вычет за обучение?
- В каких случаях получают налоговый вычет?
- Вычет за обучение, кто получает
- Как вернуть налоговый вычет за обучение: кому положен и порядок действий
- Что это такое
- Возврат вычета за собственное обучение
- Размер денежной компенсации
- Возврат средств за обучение детей
- Возврат средств за братьев и сестер
- Как получить
- Подача документов и сроки возврата
- За какой период возвращаются деньги
- Выводы
- 8 документов для оформления возврата подоходного налога за обучение в институте
- Кто имеет право
- Условия получения
- Документы для возврата налога
- Порядок оформления
Документы для налогового вычета за обучение: список
Документы для налогового вычета за обучение: все нужные бумаги с разъяснениями + самый удобный метод заполнения декларации 3-НДФЛ + возврат излишне уплаченного налога: новая форма и пример + подаем бумаги в ФНС + плюсы и минусы получения пересчета налога у работодателя + как оформить вычет у нанимателя.
В нашем государстве предусмотрена возможность возвратить некоторую долю финансов, которые пошли на образование – налоговый вычет. Но из-за малой грамотности в юридических и финансовых вопросах, а также, видимо, нежелания правительства проводить ликбез по части налоговых льгот, немногие знают и пользуются этим инструментом.
Сейчас существует несколько программ по возврату НДФЛ, мы же в нашей публикации будем говорить об образовании: какие документы для налогового вычета за обучение надо иметь и куда их отдать.
Статья 219 НК https://goo.gl/kdqKZd предполагает пересчет, если вы уплачиваете подоходный налог, иными словами легально трудоустроены (но не для частных предпринимателей).
У вас есть право использовать налоговый вычет за личное образование, своих детей, а еще братьев и сестер. Кроме оплаты ВУЗа, училища, можно претендовать на компенсацию при прохождении автокурсов, в детсадах, секциях и прочее. Главное требование – организация имеет лицензию. При этом она может не быть государственной.
1. Документы для налогового вычета за обучение
Первое, что нужно сделать — это собрать и подготовить документы. Рады сообщить, что список требуемых бумаг прост и ясен, никаких непонятных бюрократических справок!
Единственное, что может вызвать сложности — это заполнение декларации, но позже мы объясним, как все сделать правильно.
Документы для налогового вычета за обучение:
| 1) Налоговая декларация, форма 3-НДФЛ. |
| 2) Копия паспорта. |
| 3) Справка о доходах, форма 2-НДФЛ – ее выдает бухгалтер по месту работы за год. Если вы работали не на одном предприятии этот период, то получить справку придется от каждого из них. |
| 4) Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога – заполняется по форме, ниже мы дадим образец и разъяснения. |
| 5) Копия договора с образовательным учреждением — в нем должна быть прописана цена за обучение; если она изменилась с момента подписания договора, потребуется копия дополнительного соглашения к соглашению, где указана новая стоимость. |
| 6) Копия лицензии учебного учреждения нужна, если в договоре нет данных о ней |
| 7) Копии документов об оплате за обучение (чеки, платежные поручения, квитанции). |
Для оформления пересчета НДФЛ за учение ваших деток, помимо вышеуказанных бумаг, понадобится предоставить еще и следующие:
| 1) Копия свидетельства о рождении. |
| 2) Справка о том, что обучение проходит на очной форме — необходима, если в договоре не указана эта информация. |
| 3) Копия свидетельства о браке – ее потребуют, если налоговый вычет оформляет один родитель, а в документах указан другой. |
Если вы спонсируете получение образования брата или сестры, еще вам пригодятся такие бумаги для налоговой инспекции:
| 1) Копия вашего свидетельства о рождении. |
| 2) Копия свидетельства о рождении брата или сестры. |
| 3) Справка о том, что обучение проходит на очной форме — необходима, если в договоре не указана эта информация. |
Для перерасчета налогов за учение заграницей обязательно переведите на русский иностранные документы. Такие тексты заверяются у нотариуса.
Ксерокопии всех прочих документов тоже нужно заверить, но собственноручно. На всех страницах дубликатов напишите от руки «Копия верна», подпишитесь, укажите фамилию и инициалы, число, месяц и год.
2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ
Задача вносить сведения в этот налоговый бланк возлагается на вас лично.
Где взять форму для заполнения? Есть два варианта:
- В отделении Федеральной налоговой службы. Найти адрес ближайшего вы можете тут — https://service.nalog.ru/addrno.do
- Скачать последнюю версию для подачи в 2017 году: https://verni-nalog.ru/files/3-ndfl-full-2016.pdf
Обратите внимание: в 2018 году выйдет новый формат бланка!
Если раньше вам не приходилось заполнять декларацию, процесс может вызвать некоторые сложности. Документ достаточно объемный и подробное описание правил его заполнения потянет на еще одну статью. Поэтому сразу рассказываем вам наиболее удобный способ – через специальную программу ФНС «Декларация».
Здесь вы можете ее скачать и ознакомиться с информацией по установке: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249
Главные плюсы такого способа:
- Программа сама производит расчеты по введенным данным.
- Программа проверяет правильность введенной вами информации.
На ресурсе ФНС есть видео-руководство, как пользоваться программой и вводить в нее данные: https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372
В видеоролике ниже более подробно описан процесс использования приложения «Декларация»: https://www..com/watch?v=r8YPGaTlkKE
По следующей ссылке находится пример заполненной формы 3-НДФЛ: https://goo.gl/KsEP6z
3. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
Эта официальная бумага, как и декларация, имеет строгую форму, и даже похожа на бланк декларации и заполняется по сходному принципу.
Обратите внимание: новая форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога действует с 31.03.2017.
Загрузите бланк заявки (https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf). Он содержит 3 страницы (вкладки в данном файле). Заполнить бланк заявления просто, везде есть сноски с пояснениями, какую информацию и как записать.
Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?
Для наглядности вот еще пример, как заполнить бланк заявления о возврате налога: https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf
4. Подаем документы для налогового вычета за обучение
Начнем со старого распространенного метода – обращение за перерасчетом в налоговый участок. Таким способом вам выплатят компенсацию за обучение за весь прошлый год (или более – до 3 лет).
Итак, нужные бумаги собраны и заверены. Теперь у вас имеются следующие способы обратиться в ФНС:
-
Подать документы самостоятельно в отделение ФНС по месту регистрации.
Здесь вы сможете отыскать информацию по отделениям налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do
Такой способ удобен, если вы сомневаетесь относительно подаваемых документов – инспектор сразу посмотрит ваш пакет, вы можете задать уточняющие вопросы.
-
Отправить документы ценным письмом по почте.
Безусловно, это быстрее, чем визит в налоговую. Но если с документами что-то не в порядке, вы потеряете массу времени, ведь узнаете об этом лишь через несколько месяцев.
Серьезным же достоинством пересылки документов является то, что вам не смогут отказать в приеме документов без законных на то причин.
Пользуясь данным способом, в обязательном порядке сделайте опись бумаг в 2-х экземплярах.
Проверять ваш пакет документов налоговый инспектор будет до 3-х месяцев (статья 88 Налогового кодекса https://goo.gl/gJ5S5f). Редко бывает, что приходится еще раз подъезжать к инспектору, если ему нужны будут уточнения.
После проверки вам обязаны в срок до 10 дней сообщить заключение: отклонение заявления или выплата рассчитанной суммы. Если все в норме, через месяц по завершению инспектирования документов (или ранее) на ваш счет переведут сумму вычета за обучение (статья 78 Налогового кодекса https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/acbcfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b).
Вариант №2. Налоговый вычет за обучение через работодателя
Согласно Налоговому кодексу, статье 219, пункту 2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e
1392615a251973beb32dc79f94e), с 2016 года для граждан стал доступен дополнительный способ оформить налоговый вычет за обучение — на работе.
Сразу о достоинствах оформления вычета за обучение через работодателя:
- Не нужно заполнять декларацию.
- Нет необходимости ожидать конца года для подачи документов, соответственно, выплату вы получите скорее.
Что может оказаться неудобным:
- Для начала все же надо посетить налоговую службу, а лишь потом обращаться к бухгалтеру на работе.
- Вернуть налоги можно лишь за оплаты в текущем году, для более длительного периода необходимо воспользоваться только первым способом – через ФНС.
- Необходимость подавать документы после каждой оплаты.
- Возможное недовольство работодателя (бухгалтера), так как вы добавите им дополнительную работу.
Подытоживая сказанное: налоговый вычет через нанимателя будет удобен, если вы не заполняете форму 3-НДФЛ по другим поводам, оплачиваете учебу на длительный период (полгода, год) и хотите пересчитать налог только за нынешний год.
Обратите внимание: в законодательстве (статья 219 Налогового кодекса https://goo.gl/xsmmDc) выплата налогового вычета за учебу ограничена. Налог вычитается из оплаты в пределах 120 тысяч рублей/год за личное образование и 50 тысяч рублей для отпрысков, родных сестер и братьев.
То есть, дорогостоящую учебу нет смысла оплачивать на срок более года при желании сэкономить.
1) Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение через работодателя?
Для этого метода понадобятся документы, перечисленные в первой главе нашей публикации, кроме декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ.
| Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога заменяется на заявление о подтверждении права на получение налоговых вычетов. В нем напишите рассчитанную сумму выплаты и сведения о работодателе. |
Ознакомьтесь с образцом этого документа здесь: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja
Возврат налога за обучение. Как вернуть налоговый вычет
за обучение?
Перечень документов для получения налогового вычета.
2. Как подать бумаги для оформления вычета?
Оформляем налоговый вычет у нанимателя:
- Подготовленные документы отдайте в ФНС – участок, которой соответствует вашему месту регистрации.
- Дождитесь извещения о праве на налоговый вычет за обучение (выдается в срок до месяца).
- Теперь составляйте заявление о предоставлении налогового вычета на обучение для работодателя. Пример его составления:
По этой ссылке заявление доступно к скачиванию: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja
- С заявлением отправляйтесь к бухгалтеру. Теперь он не будет высчитывать из вашей зарплаты подоходный налог, пока не исчерпается сумма вычета.
А точнее налоговый пересчет будет проводиться так: в каком бы месяце вы не предоставили работодателю заявление, пересчет будет выполняться с января текущего года и до завершения года.
Когда указанная в заявлении сумма исчерпается, с заработной платы снова начнут высчитывать НДФЛ. Если вся сумма за год выплачена не была, к окончанию года обратитесь в налоговую за оставшейся суммой, подав декларацию 3-НДФЛ.
Тема налоговых вычетов очень обширна и имеется достаточно частных ситуаций, которые следует рассматривать отдельно. Всего, конечно, в одну статью не уместить.
Тем не менее, в этом материале мы подробно рассказали вам о том, какие документы для налогового вычета за обучение вам будут необходимы в разных ситуациях и о вариантах оформления вычета. А также дали подсказки о том, как корректно бумаги подготовить и подать.
- Твиттер
Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie.html
Как получить налоговый вычет за обучение?
Финансовый консультант по оптимизации налогообложения. Работаю в фирме, которая занимается аутсорсингом бухгалтерских и юридических вопросов. Помогаем своим клиентам сэкономить на бухгалтерах и юристах. Люблю все оптимизировать, в том числе свои расходы.
Вычет за обучение за границей
Актуально на: 13 октября 2017 г.
Об условиях предоставления социальных вычетов на обучение в 2017 году мы рассказывали в нашей консультации. А предоставляется ли вычет на обучение за рубежом?
Соцвычет на заграничное обучение
В НК РФ нет положений, которые бы предусматривали, что право налогоплательщика на получение социального налогового вычета на обучение зависит от того, в российской или иностранной организации проводится обучение. Равно как и то, обучается ли лицо на территории РФ или за рубежом. Это означает, что при предоставлении необходимых документов, получить социальной вычет по обучению за рубежом можно (Письмо Минфина от 30.
При этом важно, чтобы у образовательного учреждения была соответствующая лицензия или иной документ, который бы подтверждал статус учебного заведения (пп. 2 п. 1 ст.
219 НК РФ). Вид этого документа зависит от принятой практики в конкретном государстве. Таким документом может быть, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15. 04.
Перечень иных документов для получения в налоговой инспекции соцвычета на обучение за рубежом стандартный (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@):
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;
- документы, подтверждающие оплату обучения (например, платежные поручения);
- документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого при оплате обучения детей, брата или сестры (например, свидетельство о рождении);
- документ, подтверждающий опеку или попечительство (в случае оплаты обучения подопечных);
- документ, подтверждающий очную форму обучения (в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата или сестры, но при этом в договоре форма обучения не указана) (к примеру, справка учебного заведения);
- заявление на возврат НДФЛ (если по декларации получилась сумма к возврату из бюджета).
Нужно ли нотариально заверять копии документов по обучению?
Учитывая, что обучение производится в иностранной организации, в т.ч. за рубежом, с большой вероятностью многие документы будут оформлены на иностранном языке. Требуется ли нотариальный перевод представляемых для соцвычета документов?
Источник: https://denegnik.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/
Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения
Государство предоставляет социальные льготы в поддержку граждан, это касается семей, в которых 3 ребенка и больше, матерей одиночек, госслужащих.
Рядовой гражданин Российской Федерации наряду с бесплатной медициной и образованием правомерен получать налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный. Налоговый вычет – это возврат из бюджета физическим лицом оплаченного ранее подоходного налога.
Кто имеет право и как получить налоговый вычет за обучение?
- Гражданин Российской Федерации.
- Лицо, работающее на предприятии с белой зарплатой, которая облагается налогом на доходы размером 13%.
В каких случаях получают налоговый вычет?
- Покупка недвижимости (квартира, дом, участок).
- Платное обучение.
- Лечение.
- Благотворительность.
Нюанс в получении вычета: каждый гражданин имеет право воспользоваться льготой только один раз. Например, покупая квартиру и оформляя при этом имущественный вычет, при следующей покупке недвижимости возврат невозможен.
Вычет за обучение, кто получает
Рассмотрим подробнее возмещение затрат на образование. Это социальный вид налогового вычета. Получение качественного образования – важный этап развития для каждого человека.
Возможность частичного возмещения затрат на учебу – приятный бонус, предоставляемый нашим государством.
Еще 10 лет назад вычет получали, только если обучались вузе. Сейчас список законодателями расширен и в него входят: детские сады, школы, автошколы, центры дополнительного образования (в том числе детские).
Получает социальный налоговый вычет:
- Налогоплательщик, оплачивающий личное образование. При этом разрешается обучаться по желаемой форме. Например, работающий студент обучающийся по заочной форме помимо ежемесячной заработной платы претендует на частичное возмещение затрат на образование.
- Родитель, оплачивающий образование детей (ребенка), но только до достижения 24 лет и только по очной форме.
- Брат или сестра, оплачивающие образование. Опять же, до достижения 24 лет и только по очной форме обучения.
- Опекуны, оплачивающие обучение подопечного, по очной форме.
Законодательством не разрешается получение вычета в случаях если:
- Стоимость обучения гасится материнским капиталом.
- Предприятие берет на себя расходы по погашению затрат на обучение.
- Налогоплательщик дальний родственник обучаемого. Это условие распространяется на супругов, бабушек, дедушек.
Чтобы быстро и своевременно получить вычет, необходимо соблюсти важные условия, предъявляемые законодательством:
- Образовательное учреждение в обязательном порядке должно иметь лицензию на свою деятельность или документ, подтверждающий его статус. Выбирая учебное заведение, следует внимательно изучить уставные документы, почитать отзывы, а если есть сомнения сделать запрос в налоговую инспекцию или министерство образования.
- Иметь на руках оригинал правильно оформленного договора об оказании платных услуг. Не надо оформлять договор на ребенка, если обучение будет проходить по очной форме и работать «официально» он не планирует. Налоговая инспекция не примет документы.
- Оформлять квитанции в строгом соответствии с договором. Не стоит в графе «Плательщик» указывать фамилию ребенка или другого лица, если договор оформлен на одного из родителей.
- Плата за обучение была произведена не позднее 3 лет, на момент подачи декларации. В 2018 году есть шанс получить вычет за 2015-2017 годы.
Источник: https://posobie.help/vychet/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html
Как вернуть налоговый вычет за обучение: кому положен и порядок действий
В качестве определенных льгот гражданам, которые официально трудоустроены и отчисляют обязательный налог со своей зарплаты, государство предусматривает налоговый вычет. Получить его можно за счет оплаты образовательных или медицинских услуг.
Что это такое
Под данным термином понимается определенная часть дохода гражданина, которая не подлежит налогообложению. Соответственно, если человек уже ее уплатил, то он имеет право потребовать возврат от налоговых органов.
Обязательным условие является тот момент, что для возврата вычета необходимо потратить денежные средства на оплату обучения. В этом случае можно будет вернуть 13% от той суммы, которая была уплачена в прошлом году в учебное заведение.
Важным моментом является тот факт, что учитываются суммы только на основании договора за сам процесс обучения. Оплата питания не компенсируется.
Вернуть часть суммы, оплаченной за учебу можно как за себя, так и родственников:
- своих родных сестер и братьев;
- своих детей, а также усыновленных детей.
Рекомендуем вам прочитать какие есть виды налоговых вычетов за обучение в данном материале.
Таким образом, оплачивая свое обучение и близких родных, можно вернуть часть подоходного налога. Но к гражданину в этом случае предъявляются следующие требования:
- он официально трудоустроен;
- он или его работодатель ежемесячно отчислял подоходный налог.
При соответствии всем установленным требованиям абсолютно любой гражданин может получить 13% от затраченных сумм на обучение, но не более уплаченных им за прошлый год налогов.
Возврат вычета за собственное обучение
Когда человек оплачивает личное обучение, то строгих требований к виду обучения нет. Оно может проводиться в любой форме очной или заочной. Это может быть не только высшее образование, но и:
- среднее и профессиональное;
- любые квалификационные курсы;
- получение водительских прав;
- любой другой вид платного обучения.
Основным требованием к организации, предоставляющей образовательную услугу, является наличие у нее необходимой лицензии на осуществление данного вида деятельности, а также аккредитации, если для этого типа учреждений она положена.
Ну и конечно для гражданина является обязательным уплата подоходного налога и официальное трудоустройство.
Размер денежной компенсации
По общим установленным правилам расчета суммы компенсации за свое обучение любой человек имеет право вернуть 13 % от той суммы, которая была уплачена им за предыдущий календарный год.
Помимо данного правила расчета государством установлены определенные ограничения:
- Вернуть налоговый вычет за обучение с суммы, потраченной в год на образование, можно не более чем со 120 тысяч рублей. Значит, если обучение стоило дороже, то максимальная сумма для расчета будет 120 тысяч.
- На основании первого пункта, максимальная выплата в год налогового вычета будет 15600 рублей, что составляет ровно 13 % от стоимости обучения 120 тысяч рублей.
- Общий суммарный налоговый вычет не может быть больше общей суммы уплаченных налогов за прошлый календарный год. То есть сумма вычета определяется как 13 % от затраченных сумм на образование, но не более общей суммы налогов, которые уплачиваются в размере 13 % от ежемесячной заработной платы.
Для того чтобы узнать полную сумму уплаченных налогов, необходимо запросить у работодателя справку по форме 2 НДФЛ за прошлый календарный год. Там будет указано, какая сумма налогов была уплачена за определенный временной период.
Возврат средств за обучение детей
Для возврата налога за собственных детей, законодательство установило более жесткий ряд требований. К ним относятся следующее:
- Только очная форма обучения ребенка.
- Возраст ребенка не более 24 лет.
- Бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения должны быть оформлены на того человека, который подает заявление на вычет.
- Договор с учебным учреждением должен быть составлен на данного гражданина, либо его официального супруга.
- В случаях, если в квитанциях об оплате указаны в поле плательщик данные второго супруга или иного лица, необходимо предъявить официальную доверенность о распоряжении средств на оплату обучения.
- Максимальная сумма обучения, с которой можно получить компенсацию 50 тысяч рублей. Соответственно максимально возможная сумма налогового вычета составляет 6500 рублей.
- К учреждениям с очной формой обучения относятся следующие заведения: детские сады, школы, гимназии, лицеи, ВУЗы, автошколы.
Кроме перечисленных ограничений и требований обязательными требованиями остаются:
- наличие необходимых лицензий и аккредитаций у образовательных учреждений;
- обязательное трудоустройство гражданина.
- получение вычета возможно при обучении ребенка у индивидуального предпринимателя без лицензии, если одним из видов его экономической деятельности являются образовательные услуги;
- возврат вычета возможен в пределах уплаченных подоходных налогов за прошлый календарный год.
Если все соответствует требованиям, любой человек может получить вычет.
Возврат средств за братьев и сестер
Для компенсации средств за оплату обучения своих родных братьев, сестер, также необходимо соответствие установленным условиям:
- договор с образовательным учреждением должен составить на гражданина, который будет оформлять налоговый вычет;
- возраст студента до 24 лет;
- платежные документы должны быть оформлены на того гражданина, который подает заявление на получение вычета;
- форма обучения должна быть только очная;
- если платежные документы оформлены на другое лицо, то необходимо предоставить доверенность на распоряжение денежными средствами в целях уплаты за обучение;
- учебное заведение должно иметь аккредитацию и лицензию на свою деятельность;
- при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя компенсация подоходного налога возможна только в случае, если у данного лица открыта экономической деятельность, связанная с обучением.
Соблюдении данных требований обязательно.
Как получить
Согласно законодательству установлен общий порядок оформления налогового вычета, который состоит из 3 основных этапов:
- сбор документации;
- правильное заполнение декларации по форме 3 НДФЛ;
- подача бумаг в налоговые органы.
С недавнего времени появилось несколько вариантов подачи заявления на вычет:
- Через работодателя.
- Напрямую в налоговую инспекцию.
Получение налогового вычета через работодателя подразумевает собой сбор необходимой документации, предоставление ее налоговым органам и после их проверки будет выдано уведомление для работодателя.
На основании данного документа из заработной платы сотрудника не будет вычитаться налог 13 % до полного исчерпания данного права.
Но здесь есть важный момент, что таким способом можно компенсировать налог только с оплаты затрат текущего года.
Если нужно вернуть оплату за обучение за прошлые годы, то это делается аналогичным способом через налоговые органы.
Только в этом случае гражданин получает разовую выплату за указанный период. Подавать документы на данную выплату можно только после окончания календарного года.
При выборе одного из двух вариантов необходимо руководствоваться периодом, за который гражданин хочет компенсировать денежные средства. Если календарный год только начинается, то можно подать на компенсацию через работодателя, тогда не придется ждать целый год возврата данных средств.
А если календарный год уже заканчивается, то лучше немного подождать и компенсировать свои затраты разовой за целый год.
Подача документов и сроки возврата
В зависимости от того, каким способом человек решил компенсировать свой налоговый вычет, будет зависеть период подачи документов.
Если он хочет получать через работодателя полную заработную плату без вычета налога, то он должен подать документы в текущем году, а после получения уведомления от налоговых органов, предоставить его работодателю.
С того момента, тогда работодатель получит данное уведомление, он должен выплачивать подоходный налог с заработной платы работнику.
В этом случае денежные средства можно будет вернуть только за текущий период.
Если гражданин хочет вернуть вычет за прошлые годы, то он может это сделать за предыдущие 3 календарных года. При этом документы подаются только в налоговую инспекцию после завершения календарного года.
Для оформления необходимы следующие документы для налогового вычета за обучение:
- Паспорт заявителя и его ксерокопии.
- Справка от работодателя о его доходах по форме 2 НДФЛ за тот период, за который он планирует вернуть налоговый вычет.
- Налоговая декларация 3 НДФЛ, подается в оригинале.
- Документы учебного заведения: лицензия, аккредитация, если ИП, то документ, подтверждающий виды разрешенной экономической деятельности. Данные документы должны быть выданы в форме ксерокопий, заверенные синей печатью юридического лица, а также подписью ответственного лица, что копия верна.
- Договор с учебным заведением, подписанный на имя гражданина, подающего заявление. Если этот документ заключен на супруга, то необходимо представить документ об официальном браке. Договор подается в форме заверенной копии синей печатью образовательного учреждения. Если стоимость обучения изменялась в течение определенных периодов, то нужно приложить заверенную копию дополнительного соглашения к договору о новой стоимости обучения.
Пример договора на обучение
- Заявление о возврате части налога. Подается в оригинале. Должно содержать банковские реквизиты, куда перечислять денежные средства. Форму бланка можно найти на официальном сайте налоговых органов.
- Копии платежных документов, заверенные сотрудниками банка, либо сотрудником налоговой инспекции. Если на них проставлены данные другого лица, отличного от того, кто подает заявление на налоговый вычет, то необходимо предоставить доверенность на распоряжение денежными средствами этому лицу на оплату обучения.
Форму 3-НДФЛ можно скачать здесь.
Для оформления вычета на детей или братьев и сестер дополнительно необходимо представить:
- копии свидетельств об их рождении, либо копии их паспортов;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая их обучение в данном заведении, а также очную форму обучения.
Если обучение производится за границей, то все документы, которые созданы на иностранном языке, должны быть переведены на русский язык и данный перевод должен быть нотариально заверен.
За какой период возвращаются деньги
В текущем году можно получить налоговый вычет за предыдущие 3 года, либо оформить через работодателя ежемесячное получение вместе с заработной платой налогового вычета за текущий год.
Получить компенсацию уплаченных налогов за более ранние годы невозможно.
За текущий год вычет можно получить через налоговые органы только после завершения этого календарного года.
Выводы
При оплате своего обучения или своих детей, сестер, братьев, любой гражданин имеет право на получение налогового вычета. Для этого необходимо быть официально трудоустроенным и ежемесячно платить походный налог. Про стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ за обучение читайте тут.
Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/kak-vernut-za-obuchenie.html
8 документов для оформления возврата подоходного налога за обучение в институте
Налоговый вычет за обучение представляет собой возмещение для физических лиц, которые решили поступать в университет и вынуждены ежегодно вносить денежные средства в счёт обучения.
Возврат налога за обучение рассматривается как социальный вычет и предлагается как на обучение ребёнка, брата или сестры, так и на собственное.
Для налогового вычета за обучение всегда необходимо иметь соответствующий список документов, а также соблюдать ряд условий, без которых реализация подобной привилегии будет невозможна.
Кто имеет право
Социальный налоговый вычет на обучение предлагает возможность вернуть подоходный налог, но только если лицо ранее его уплачивало, а значит, имеет постоянный и официально зафиксированный доход.
Как вернуть 13 процентов, ранее уплаченных в бюджет? В первую очередь необходимо убедиться, что лицо является субъектом подобных отношений, так как не каждый имеет возможность получения социального налогового вычета.
Сумма возврата средств за обучение в институте составляет тринадцать процентов от уплаченных денежных средств в период за один год.
Кто имеет возможность вернуть 13 процентов за обучение? Такой помощью может воспользоваться любой гражданин, но только если он имеет работу, официально на ней устроен, получает зарплату, а его работодатель удерживает из неё налоги.
При этом такой субъект может получить налоговый вычет за учёбу как лично свою, так и если это необходимо ребёнку или даже ближайшим родственникам.
Чтобы осуществить возврат подоходного налога, допускается наличие у лица как стандартного трудового соглашения, так и договора подряда.
Получение налогового вычета возможно в нескольких ситуациях, которые напрямую связаны с поступлением на учёбу.
Относят к ним следующее:
- обучение ребёнка в ВУЗе (высшем учебном заведении);
- учёба в институте самого заявителя;
- повышение уровня квалификации или смена профиля работы;
- обучение ребёнка не только в школе, но и в детском саду;
- при получении дополнительного образования детьми;
- получение услуг в автошколе.
Подобные мероприятия могут быть направлены также на близких членов семьи, различия по субъектам будут проявляться только при расчёте самого возврата налога за обучение.
Не каждое получаемое образование может попасть под возврат денег, которые были за него уплачены. Многие думают, если учусь, значит, имею доступ к компенсациям за это.
Прежде чем оформить вычет, нужно убедиться в том, что выбранное учреждение имеет лицензию на работу, а также изучить текст соглашения. В нём должно быть указание только на услуги образовательного характера.
Иначе в налоговой откажут в оформление выплат. Наличие заработка в такой ситуации не поможет.
Условия получения
Как получить налоговый вычет за обучение? Необходимо определиться с тем, для кого он. Существует несколько вариантов, так как вернуть деньги за обучение можно при получении образования самим плательщиком налогов, если это его дети или даже братья и сёстры.
Каждая предложенная группа субъектов будет иметь свои условия, которые позволят осуществить процедуру возврата денег за обучение. Однако несмотря на некоторые различия, налоговый вычет на учёбу будет в некоторых момент схож для любого, кто имеет на него право.
Для любой категории подразумевается максимальная сумма, с которой возможно вернуть налог, даже если денежных средств было потрачено в несколько раз больше.
Итак, говоря о каждой группе лиц отдельно, следует начинать с собственного образования, когда налог за обучение возвращается конкретно тому, кто поступил на учёбу.
К условиям в данной ситуации относят:
- налоговая возвращает ту сумму вычета, которая не превысила общего размера уплаченных за конкретный период налогов;
- максимальная сумма самого вычета не должна выходить за пределы ста двадцати тысяч;
- можно получить налоговый вычет за последние три года обучения сразу;
- оформление вычета возможно как при очной, так и при заочной форме учёбы.
Пример расчёта с учётом указанных условий может быть таким: лицо заплатило за год обучение 111 000 рублей, а отчисления в бюджет по налогам составили 85 000 рублей. Соответственно, вычет будет равен 111 000 * 13% = 14 430 рублей.
Следующий вариант — это налоговый вычет на обучение ребёнка. Распространяться такая возможность будет как на родных детей, которые учатся в университете, так и на приёмных.
Условия следующие:
- ребёнок не должен достигнуть двадцати четырёх лет;
- форма получения образования исключительно очная;
- родитель подписывает соглашение на учёбу, а не сам ребёнок;
- максимальная сумма для определения вычета равна пятидесяти тысячам рублей.
Примером подобного расчёта послужит следующий вариант: за год учёбы было выплачено 65 000 рублей. Соответственно, рассчитываться вычет будет так: 50 000 (так как это максимальный предел) * 13% = 6 500 рублей возврата.
И последняя категория, это братья и сёстры, но только которые признаются близкими членами семьи.
Здесь также будут следующие необходимые для процедуры условия:
- исключительно очное обучение;
- возраст должен быть не больше двадцати четырёх лет;
- соглашение оформляется работником, то есть получателем вычета, а не обучающимся;
- обязательно подтверждение наличия родственных связей;
- предельный размер вычета составляет двенадцать тысяч рублей.
Здесь примером расчёта может быть следующая ситуация: на учёбу было потрачено 33 000 рублей, соответственно, высчитывается 13% только от 12 000 рублей. Вычет равен 1 560 рублей, что выступает максимальной величиной возможной выплаты.
Документы для возврата налога
Чтобы налоговая смогла перечислить средства в счёт возврата средств, первое, что необходимо, это подготовить документы для получения налогового вычета за обучение. Их перечень предлагается в инспекции.
Однако важно помнить, что документы на возврат налога за обучение должны сопровождаться заранее подготовленной декларацией 3 НДФЛ.
Сроки подачи такой бумаги ограничены законом, без неё возможность получения компенсации будет ограничена.
Документы должны передаваться в виде ксерокопий, однако инспектору следует всегда предъявлять оригиналы для удостоверения подлинности бумаг.
Какие документы нужны на оформление вычета?
Примерный пакет бумаг включает в себя следующее:
- Заявление на возврат налога за обучение. Оно заполняется непосредственно в инспекции. Образец заявления на налоговый вычет за обучение также будет предложен по месту направления бумаг. Как заполнить бланк заявления на возврат? Можно сделать это лично, можно воспользоваться платными услугами специалистов.
- Документ, который устанавливает личность. Паспорт должен принадлежать именно тому лицу, которое будет выступать получателем, даже если возврат направлен на ребёнка.
- Декларация. Её заполнение также можно передать в руки специалистов. Для возврата средств за обучение через налоговую потребуется оформление лишь части документа.
- Документ с работы. В данном случае это справка о доходах, которые получает лицо. Она также должна отражать факт перечисления в бюджет налогов. Если была смена работы за один год или последние несколько лет, что входят в период возврата средств за учёбу, то предоставляется несколько справок сразу.
- Соглашение, которое было подписано на оказание образовательных услуг с конкретным учебным заведением. Важно обращать внимание на предмет договора, поскольку там должны быть прописаны исключительно образовательные услуги.
- Лицензия заведения, где лицо проходит учёбу. Достаточно получить её копию и заверить печатью и подписью уполномоченного на это лица в самом учреждении. Оригинал требоваться не будет.
- Квитанции и чеки, которые отражают факт оплаты обучения. Необходимо сохранять платёжные документы, полученные на протяжении всех лет обучения.
- Документ, который подтверждает факт родства, на случай если вычет оформляется в пользу ребёнка, родного брата или сестры.
В некоторых случаях налоговая может затребовать и иные документы. Но, главное, помнить о декларации, которая обязательно должна отразить все полученные за год доходы, а также сумму затрат на обучение.
Порядок оформления
Как вернуть деньги при оплате обучения? На этот счёт закон предусматривает определённый алгоритм действий.
Сколько раз можно получить выплату и за какой период можно её реализовать? Здесь есть лишь ограничение в три года, которое предполагает невозможность направления декларации после истечения указанного времени.
Точные сроки для направления бумаг не предполагаются. Подача деклараций и заявлений допускается уже в следующем году.
Рассматриваемая выплата может быть получена ровно столько раз, сколько лицо учится, но при условии, что ребёнок не достиг установленного возрастного предела.
Итак, говоря о точном порядке действий при оформлении вычета, следует определить несколько последовательных шагов:
- Подготовка и сбор бумаг. В данном случае важно уточнить, что требуется в конкретной ситуации, в своём налоговом отделении. Не всегда предложенного выше перечня будет достаточно, для полноты сведений могут быть затребованы дополнительные бумаги.
- Составление декларации. На это следует уделить особое внимание. Данный документ имеет сложную структуру, включающую разделы, титульный лист и несколько поименованных листов. Заполнять всё нет необходимости. Достаточно указать данные о заявителе, его доходы и размер уплаченных налогов. Самостоятельно обозначается размер оплаты, которая осуществлялась за учёбу, и сам вычет, посчитанный из расчёта в тринадцать процентов от суммы.
- Обращение в налоговую инспекцию. Направлять заполненную декларацию и остальные бумаги следует в отделении по месту проживания. Сделать это можно как лично, так и через представителя, но в этом случае обязательно нужно приложить доверенность. Допускается и использование почтовых услуг, но письмо должно быть заказным и с уведомлением для получения подтверждения поступления документов в налоговую.
- Принятие решения. Налоговая инспекция рассматривает документы, проводя полную камеральную проверку. Занимает это около девяноста дней, в случае отсутствия каких-либо сведений налоговая обязана уведомить об этом заявителя, чтобы тот мог устранить недочёт. Если же решение было принято положительное, тогда следует переходить к этапу перечисления денег.
- Перевод средств на счёт заявителя. Для этого в первую очередь необходимо написать заявление в налоговой и указать банковские реквизиты. Деньги поступят на счёт через месяц.
При прохождении данной процедуры необходимо помнить, что не возврат средств предшествует налогообложению, а наоборот. Без уплаты налогов не будет и выплат.
Реализовать компенсацию можно также и через работодателя. Данная процедура подразумевает, что налоговая выдаст документ после камеральной проверки, который следует передать в организацию.
При таком варианте возврат будет проходить ежемесячно в момент начисления зарплаты, с которой не будет высчитывать налог. Длительность данного процесса будет определяться тем, какая сумма причитается.
Кроме того, принятие решения самой налоговой инспекцией при таком варианте действий займёт не три месяца, а всего один.
Таким образом, компенсация затрат, которые осуществляются в связи с получением образования, возможна для любого гражданина, а также его детей и ближайших членов семьи. Однако для получения такой помощи нужно обязательно работать, платить налоги и соответствовать всем условиям для оформления вычета.
Налоговая инспекция отслеживает и контролирует каждого плательщика налогов, а соответственно, без регулярных выплат компенсация будет недоступна даже работающим и обучающимся одновременно лицам.
Источник: https://potrebitely.com/vychet/za-obuchenie.html
