Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – как оформить и получить в 2019 году

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Гражданину РФ дано право вернуть часть финансовых расходов при условии обзаведения недвижимостью – в виде возврата уже уплаченного налога на доход физических лиц. Право оформляется при покупке дома, квартиры, комнаты либо земли под личное возведение жилья и при процентном займе (кредите). Возможность оговорена НК России.

Купить недвижимость легче с ипотечным кредитом. Собственник жилья вправе воспользоваться двумя возможностями вернуть затраты: за приобретение и по процентам, которые он уплатил. Налоговый вычет при покупке жилья с задействованием заемных финансов не отличается от ситуации при покупке за личные средства. Основные правила, описанные в законодательстве:

  • максимальная величина возвращаемой суммы – 2 млн р. (по ставке 13%);
  • право имеется при подтвержденной собственности, когда заканчивается год, дающий это право;
  • включение возможно всех средств – личных и привлеченных, кроме просроченных и штрафных платежей.

Ипотечное соглашение платное и предусматривает процентные расходы. Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку проявляет здесь свою положительную особенность.

Помимо прямого возвращения переплаченного налога от первостепенных вложений возможно оформить и реально вернуть 13% от процентных начислений с ограничением суммы в 3 млн рублей.

Такая возможность дается при возникновении изначального основания.

Важное условие – цель кредита как предусмотренную выдачу «на жилищные инвестиции». Если она не указана, налоговый вычет за покупку квартиры по процентным расходам вернуть нельзя.

По целевому заемному договору тоже можно скомпенсировать выплату такого рода, а не исключительно по банковскому кредиту.

К примеру, занимая у работодателя под конкретно прописанное назначение, сделать возврат по процентам, затраченных на приобретенное жилье, реально.

Приобретающему без отделки или строящему объект самостоятельно гражданину тоже разрешено получать выплату по вложениям в стройматериалы, сметную разработку, прочие пусковые работы.

Принять в расчет достроечные и отделочные расходы допустимо при письменном наличии приобретения строго незавершенного строительства или неотделанного объекта. Предъявляемые затраты финансируются лично либо кредитными ресурсами.

Включать в налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку субсидии государства (материнский капитал, «молодая семья») не разрешено.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно при заявлении резидентом РФ декларации по окончании установленного периода по налогам.

Если главная выплата исчерпалась, и сумма ипотечно-кредитных процентов невелика, разрешают не передавать документы ежегодно, а делать это раз в пару лет, заявив накопившиеся проценты. Их допускается не предъявлять и при неисчерпанном лимите.

Оформить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку разрешается при наличии документов о праве владения (на недвижимость):

  • регистрационного свидетельства;
  • акта приема-передачи;
  • вступление в действие судебного решения.

Возвращаемый налог, доступный получению, определяется 2-мя параметрами: затратами лица при обзаведении жильем и уплаченным им же НДФЛ. Получить можно 13% от затрат, но не больше 2 млн рублей.

По процентным расходам действует ограничение – 3 млн. Ежегодно (в отчетный период) сумма налогового вычета ограничена величиной удержанного и уплаченного налога от заработной платы.

Возвращать ее разрешено до накопления суммы (без нарушения ограничения) целиком.

Порядок состоит из сбора и представления документного подтверждения в госорган, их проверки и перечисления платежа инспекцией. Налоговый вычет за квартиру в ипотеке вернут через работодателя (нет прямого единоразового возвращения, из трудовых начислений не удерживается НДФЛ) и через инспекцию (платеж от государства единовременный, сразу за год).

Вам будет интересно:  Ставка НДС. Как определить размер налога

Условия получения налогового вычета

Основные правила:

  • льгота распространяется на работающих резидентов РФ, чей заработок облагается 13%-м налогом на доходы физических лиц.
  • пенсия – не объект налогообложения, и у пенсионеров с единым доходным источником получить возврат части средств не получится;
  • для пенсионеров суммы переносятся на предшествующие году учетные периоды (не свыше 3-х), когда образовался остаток;
  • условием получения налогового вычета на несовершеннолетних значится покупка в их собственность имущества (доли) и получение возврата родителями за детей;
  • налоговый вычет при ипотеке повторно не предусмотрен.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Заявление с указанием реквизитов, куда должно выплачиваться погашение положенного возврата (оригинал), должны дополнить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • оригинальная справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении;
  • акт приема-передачи;
  • договор с кредитором;
  • оформленный залог;
  • удостоверение собственного владения;
  • платежные расходы (выписка из банка, расписки, квитанции, чеки);
  • оригинальная форма 3-НДФЛ.

Весь список желательно подкрепить перечнем представляемых документов. Важно расчеты оформить изначально на заявителя, либо плательщику надо иметь доверенность от получающего лица.

Документы для получения налогового вычета по ипотеке доставляются в госорганы по месту регистрации. Приобретая недвижимость в супружескую собственность, подают закрепленное определение долей и копию брачного свидетельства.

При получении льготы за ребенка – регистрация о рождении и определение долей.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Источник: https://sovets.net/9105-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты».

Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%.

Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер.

Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство.

В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

Вам будет интересно:  Налоговый патент для ИП: Что представляет собой патентная система налогообложений?

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

/ Налоги / Налоговый вычет при покупке квартиры

При покупке жилья в ипотеку российские граждане один раз в жизни могут оформить налоговый вычет.

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из облагаемых налогом доходов каждого налогоплательщика. Покупая квартиру в ипотеку, можно платить в бюджет меньше налогов либо вернуть определенную сумму из ранее оплаченных налогов обратно.

Особенность получения вычета при оформлении ипотеки на покупку жилья состоит в увеличении суммы для расчета размера вычета на сумму процентов, заплаченных по ипотечному кредиту.

Условия предоставления вычета при покупке жилой недвижимости

Граждане могут оформить вычет при покупке квартиры при соблюдении определенных условий:

  1. Гражданин впервые обратился за налоговым вычетом на покупку недвижимости, то есть он ранее никогда не получал этот вычет. Как правило, органы налоговой инспекции внимательно проверяют этот факт;
  2. У лица, желающего оформить налоговый вычет, есть доходы, с которых он в установленном законом порядке уплачивает налоги. Если доходы отсутствуют, налоговый вычет получить невозможно. Кроме того, гражданам, имеющим низкую налогооблагаемую зарплату (даже если они получают большую часть зарплаты в конвертах) на возврат всей суммы рассчитывать не стоит. Бывают даже ситуации, когда оформлять налоговый вычет нет никакого смысла, так как его размер будет очень мал;
  3. Квартира приобретается на средства налогоплательщика или при помощи ипотечного кредита. Нельзя оформить вычет на квартиры, купленные у родственников или полученные от предприятия;
  4. Лицо, желающее получить вычет, является российским гражданином или иностранцем-резидентом, официально проживающим и работающим на территории России больше 183 дней в году.

Чтобы оформить налоговый вычет на уплаченные по ипотеке проценты, у налогоплательщика дополнительно должен быть договор с кредитной организацией, а также все платежная документация, подтверждающая выплату банку процентов по ипотечному кредиту.

Налоговый орган откажется выплатить вычет при покупке жилья в ипотеку, если:

  • квартира была приобретена пенсионером, который помимо пенсии не имеет других доходов. Это связано с тем, что пенсии не облагаются НДФЛ, и, следовательно, налоговый вычет рассчитать невозможно;
  • квартира была приобретена у родственников (к ним законодатель отнес родителей и усыновителей, братьев и сестер, детей, попечителей, опекунов и их подопечных). Приобретение жилья у других родственников не является основанием для отказа в выплате налогового вычета;
  • покупатель уже получал вычет при покупке другого жилья;
  • квартира была оплачена работодателем или другими лицами;
  • квартира оплачивалась бюджетными средствами или материнским капиталом (налоговый вычет в последнем случае предоставляется на оплаченную за квартиру сумму за вычетом суммы материнского капитала).

Женщинам, пребывающим в декретном отпуске, налоговый вычет может быть предоставлен лишь после возвращения на работу. Если квартира была приобретена раньше, до выхода в декретный отпуск, можно оформить возврат налога на доходы, уплаченный в период между декретным отпуском и покупкой квартиры.

Вам будет интересно:  Как вернуть налог с покупки квартиры

Если же этих доходов будет недостаточно, то оставшуюся часть вычета женщина сможет получить уже после возвращения на работу из декретного отпуска.

Узнайте, как создать ТСЖ, основные этапы создания и регистрации товарищества.

Можно ли продать неприватизированную квартиру узнаете из этой статьи.

Расчет налогового вычета

По российскому налоговому законодательству налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости установлен в размере 13% от суммы, затраченной на приобретение квартиры.

Вместе с тем законодателем установлено ограничение максимальной суммы, с которой налогоплательщик может вернуть подоходный налог. С 2008 года эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Исходя из этого, максимальный размер возвращенного НДФЛ при приобретении квартиры может составлять 260 тысяч рублей.

Если квартира приобретается в ипотеку, сумма для расчета налогового вычета будет увеличена на сумму процентов, выплаченных владельцем квартиры по ипотечному кредиту.

Если уплаченный подоходный налог из-за низкой заработной платы меньше, чем причитающаяся по общим правилам сумма, то гражданин сможет получить лишь часть от этой суммы (в размере уплаченного НДФЛ).

Следует также отметить, что если налогоплательщик работает официально на нескольких работах, он может оформить возврат НДФЛ, исходя из общей суммы заработка. Кроме того, могут быть учтены и иные доходы, помимо официальной зарплаты, с которых лицо платило подоходный налог (например, доходы от аренды недвижимости).

Оформление налогового вычета

Оформить вычет разрешается законодательством в течение 3 лет с момента регистрации возникших прав на недвижимость.

До подачи заявления на вычет новый собственник квартиры должен уплатить налог на недвижимость. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после покупки, налог должен быть уплачен до окончания отчетного периода, то есть до 30 апреля следующего года.

Существует два способа получения гражданами налогового вычета:

  1. Подать в территориальный налоговый орган определенный перечень документов и налоговую декларацию и ждать возврата подоходного налога на банковский счет. При этом вся начисленная сумма вычета заявителю будет выплачена лишь по мере погашения кредита на покупку жилья, поэтому ежегодно нужно будет представлять в налоговую инспекцию все документы об осуществленных платежах из банка-кредитора;
  2. Получить налоговый вычет по месту работы. Для этого нужно обратиться в налоговый орган и получить специальное уведомление для работодателя. После этого гражданин, представивший уведомление из налоговой инспекции, будет получать дополнительно 13% от своей зарплаты, то есть ту сумму, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. До полного возмещения налогового вычета нужно ежегодно брать налоговое уведомление. Стоит учесть, что если зарплата небольшая, то возврат НДФЛ в этом случае будет происходить достаточно медленно.

В налоговый орган нужны следующие документы:

  • паспорт заявителя;
  • договор купли-продажи приобретенного жилья;
  • налоговая декларация;
  • кредитное соглашение с банком на ипотечное кредитование;
  • справка из банка с указанием оплаченных процентов и ежемесячных платежей вместе с квитанциями, подтверждающими факт оплаты;
  • справка с работы;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретенное в ипотеку жилье;
  • индивидуальный налоговый номер заявителя;
  • заявление для получения вычета, если заявитель желает получать деньги на свой расчетный счет;
  • реквизиты работодателя, если налогоплательщик желает взять уведомление о налоговом вычете и получать деньги по месту работы.

Для выдачи уведомления о налоговом вычете установлен срок – 30 дней. Заявление о возврате налога на доходы физических лиц на расчетный счет заявителя рассматривается налоговым органом в течение 3 месяцев.

По истечению этого срока заявитель по почте получает уведомление о предоставлении ему налогового вычета либо об отказе с указанием причин. В случае одобрения налогового вычета, деньги в течение двух недель перечисляются на указанный банковский счет заявителя.

Источник: https://infonedvizhimost.com/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/v-ipoteku.html

Право-в.РФ
Добавить комментарий